Jueves 24 de mayo de 2012 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 14




SECCION DE AVISOS




AVISOS JUDICIALES





Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Primero de Distrito en el Estado

San Andrés Cholula, Puebla

EDICTO

Al calce un sello con el Escudo Nacional que a la letra dice: Estados Unidos Mexicanos Poder Judicial de la Federación Juzgado Primero de Distrito en el Estado, con residencia en San Andrés Cholula, Puebla.

Disposición: Juez Primero de Distrito en el Estado de Puebla, residente en San Andrés Cholula, Puebla. Amparo 1887/2011. Quejoso: ARMANDO FRANCISCO GUZMAN PALMA, Autoridad Responsable: Registrador Público de la Propiedad y del Comercio residente en Tecali de Herrera, Puebla y otra autoridad. Acto Reclamado: “La inscripción hecha respecto del predio identificado como lote de terreno número veinticinco de la facción de terreno que se disgrega del predio conocido como rancho denominado el Charro ubicado en el municipio de Amozoc, Puebla, Inscrito en el libro quinto del año 2011, tomo 50 de las fojas 114 a 128, así como las escrituras y protocolizaciones hechas en dicho procedimiento de inscripción por parte del Notario Público número tres del distrito judicial de Teziutlán, Puebla Emplácese mediante edictos a la parte tercera perjudicada LAURA CATALINA MARQUEZ HERNANDEZ, para que en el término de treinta días, contados a partir del siguiente a la última publicación, comparezca ante este Juzgado Federal a deducir sus derechos. Edictos que serán publicados por tres veces consecutivas de siete en siete días en el Diario Oficial de la Federación y “Excelsior”. Copia demanda disposición en Secretaría. AUDIENCIA CONSTITUCIONAL SEÑALADA PARA LAS DIEZ HORAS CON DIECINUEVE MINUTOS DEL SIETE DE MAYO DE DOS MIL DOCE.

San Andrés Cholula, Pue., a 9 de abril de 2012.

El Secretario

Lic. Eduardo González Serrano

Rúbrica.

(R.- 346997)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Sexto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Pral. 2281/2011

EDICTO

Emplazamiento Terceros Perjudicados.

GRUPO CONSTRUCTOR LIRAGO, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE; MARIA DE LOURDES LIRA GRANILLO; JOSE ALBERTO PEREZ CABRERA; JESUS CABRERA ARELLANO; Y LUIS ANGEL CABRERA GONZALEZ.

En el juicio de amparo 2281/2011, promovido por JUAN SANTIAGO PIZAÑA, contra el acto de la Junta Especial Número Trece de la Local de Conciliación y Arbitraje del Distrito Federal y Otras, consistente en la abstención de dar continuidad al procedimiento dentro del expediente laboral 265/2007, señalados como terceros perjudicados y desconocerse sus domicilio, el siete de marzo de dos mil doce, se ordenó su emplazamiento por edictos, que se publicarán por tres veces, de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República Mexicana, se le hace saber que debe presentarse dentro del término de treinta días, contados del siguiente al de la última publicación de tales edictos, ante este juzgado a hacer valer sus derechos y señalar domicilio para recibir notificaciones, apercibido que de no hacerlo se continuará el juicio y las subsecuentes notificaciones, aun las de carácter personal, se le harán por lista. Queda a su disposición en la Secretaría de este Organo Jurisdiccional copia simple de la demanda de garantías.

México, D.F., a 9 de mayo de 2012.

Secretaria del Juzgado Sexto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Lic. María Victoria Pichardo Vallejo

Rúbrica.

(R.- 347430)

Estados Unidos Mexicanos

Juzgado Séptimo de lo Civil

Puebla, Pue.

Expediente 761/2009

EDICTO

CONVOQUESE POSTORES DE REMATE PRIMERA ALMONEDA PUBLICA, CASA NUMERO SESENTA CALLE VEINTE DE NOVIEMBRE DEL DISTRITO JUDICIAL DE TAXCO DE ALARCON, ESTADO DE GUERRERO, REGISTRADA A NOMBRE DE ISABEL MARTINEZ FIGUEROA CON FOLIO ELECTRONICO 16147, SIENDO POSTURA LEGAL LAS DOS TERCERAS PARTES DEL AVALUO QUE RESULTA LA CANTIDAD DE QUINIENTOS TREINTA Y TRES MIL TRESCIENTOS TREINTA Y TRES PESOS CON TREINTA Y TRES CENTAVOS, MONEDA NACIONAL. DEBIENDO HACER POSTURA DIA DE AUDIENCIA DE REMATE DOCE HORAS DEL DIA CATORCE DE JUNIO DE DOS MIL DOCE. SEPTIMO DE LO CIVIL.

Diligenciario

Lic. Alfredo Tapia Méndez

Rúbrica.

(R.- 347519)



Estados Unidos Mexicanos

Tribunal Colegiado en Materias Penal y Administrativa del Decimotercer Circuito,

con residencia en Oaxaca

Secretaría de Acuerdos

EDICTO

Maurilia Bonifacio Durán, concubina del occiso Gonzalo Durán Pimentel.

En el juicio de amparo directo 10/2012, promovido por el quejoso Modesto Zaragoza Vega, contra la sentencia de 23 de agosto de 2004, dictada por las Magistrados de la entonces Sala Auxiliar del Tribunal Superior de Justicia del Estado de Oaxaca (ahora denominada Cuarta Sala Penal del Tribunal Superior de Justicia del Estado de Oaxaca, en el toca penal 595/2004, al tener el carácter de tercera perjudicada y desconocerse su domicilio, con fundamento en la fracción II del artículo 30 de la Ley de Amparo, así como en el artículo 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente a la Ley de Amparo, se le emplaza al juicio de mérito, por edictos, que se publicarán por tres veces, de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República, haciendo de su conocimiento que queda a su disposición en la Secretaría de este este Tribunal Colegiado la copia simple de la demanda de amparo y que cuenta con un término de treinta días, contados a partir de la última publicación de estos edictos, para que si a sus intereses conviene ocurra a este órgano de control constitucional a hacer valer sus derechos.

Atentamente

Oaxaca de Juárez, Oax., a 2 de abril de 2012.

El Secretario de Acuerdos

Lic. Jacobo Pérez Cruz

Rúbrica.

(R.- 341824)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Sexto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Pral. 2288/2011

EDICTO

Emplazamiento Tercero Perjudicada.

ABRAHAM FLORES GONZALEZ y EDUARDO NARANJO.

En el juicio de amparo 2288/2011, promovido por CARLOS ANTONIO SCHULLZ GARCIA NUÑEZ, contra el acto de la Junta Especial Número Dieciséis de la Local de Conciliación y Arbitraje del Distrito Federal, consistente en la omisión de acordar el escrito presentado el ocho de agosto de dos mil once, en el expediente laboral 1134/2009, señalados como terceros perjudicados y desconocerse su domicilio, el doce de marzo de dos mil doce, se ordenó su emplazamiento por edictos, que se publicarán por tres veces,
de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República Mexicana, se le hace saber que debe presentarse dentro del término de treinta días, contados del siguiente al de la última publicación de tales edictos, ante este juzgado a hacer valer sus derechos y señalar domicilio para recibir notificaciones, apercibido que de no hacerlo se continuará el juicio y las subsecuentes notificaciones, aun las de carácter personal, se le harán por lista. Queda a su disposición en la Secretaría de este Organo Jurisdiccional copia simple de la demanda de garantías.

México, D.F., a 9 de mayo de 2012.

Secretaria del Juzgado Sexto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Lic. María Victoria Pichardo Vallejo

Rúbrica.

(R- 347441)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Sexto de Distrito en el Estado

San Andrés Cholula, Puebla

Servicios Corporativos de Equipamiento, Sociedad Anónima de Capital Variable, a través de quien legalmente la represente, moral tercera perjudicada en el amparo 1733/2011, se ordenó emplazarla a juicio acorde al artículo 30, fracción II, de la Ley de Amparo, en relación al 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, de aplicación supletoria a dicha ley, y se hace de su conocimiento que Alejandro Jiménez San Juan, Yolanda Fernández Rojas y Viliulfo Juan Martínez Velázquez, en su carácter de Presidente, Secretaria y Tesorero del Comisariado Ejidal de San Nicolás Tetitzintla, Tehuacán, Puebla, interpuso demanda de amparo contra actos del Juez Décimo Tercero de lo Civil del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y otras, mismos que hace consistir en la ejecución de sentencia dictada en el juicio especial hipotecario 961/1996-A. Se le previene para que se presente al juicio dentro de los treinta días siguientes al de la última publicación, ya que de no hacerlo, éste se seguirá conforme a derecho y las subsecuentes notificaciones se le harán mediante lista que se publique en los estrados de este juzgado; queda a su disposición en la secretaría copia simple de la demanda. Publíquese en cualquier periódico de mayor circulación en la República Mexicana y en el Diario Oficial de la Federación, por tres veces consecutivas de siete en siete días.

San Andrés Cholula, Pue., a 27 de abril de 2012.

La Secretaria del Juzgado Sexto de Distrito en el Estado de Puebla

Lic. Catalina Alvarez Ramales

Rúbrica.

(R.- 347443)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Cuarto de Distrito en el Estado

Culiacán, Sinaloa

EDICTO

MARIA EUGENIA, BERTHA BEATRIZ, DE APELLIDOS ROMERO VEGA Y BEATRIZ VEGA DE ROMERO.

(TERCERAS PERJUDICADAS).

SE LES HACE DE SU CONOCIMIENTO QUE EN JUZGADO CUARTO DE DISTRITO ESTADO DE SINALOA, SE TRAMITA JUICIO DE AMPARO 577/2007-II, PROMOVIDO POR EJIDO LAS MILPAS II
DE ESTE MUNICIPIO DE CULIACAN, CONTRA ACTOS DEL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y OTRAS AUTORIDADES, RECLAMANDO LA RESOLUCION PRESIDENCIAL DEFINITIVA DE VEINTIDOS DE SEPTIEMBRE DE MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y SEIS; LOS DECRETOS EXPROPIATORIOS DE DOS Y TREINTA DE ENERO DE MIL NOVECIENTOS SETENTA Y CUATRO; ASI COMO LA PRIVACION ILEGAL DE UNA SUPERFICIE TOTAL DE 124-01-09.26 HECTAREAS; SE LES REQUIERE COMPAREZCAN A JUICIO DENTRO PLAZO TREINTA DIAS SIGUIENTES A ULTIMA PUBLICACION, APERCIBIDAS NO COMPARECER POR SI, APODERADO O GESTOR PUEDA REPRESENTARLOS, TODAS LAS SUBSECUENTES NOTIFICACIONES SERAN POR LISTA DE ESTRADOS, QUEDAN A SU DISPOSICION EN EL JUZGADO LAS COPIAS DE LA DEMANDA. AUDIENCIA CONSTITUCIONAL DIEZ HORAS DEL VEINTIUNO DE MARZO DE DOS MIL DOCE.

Culiacán, Sin., a 16 de marzo de 2012.

El Juez Cuarto de Distrito en el Estado

Lic. Francisco Saldaña Arrambide

Rúbrica.

(R.- 347449)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Primero de Distrito en Materias de Amparo y de Juicios Civiles Federales

en el Estado de México

EDICTO

NOTIFICACION

Al margen sello con Escudo Nacional dice: Estados Unidos Mexicanos.- Poder Judicial de la Federación.

TRANSPORTADORA DAMECO Y JUAN MANUEL VARGAS “N”

En cumplimiento al auto de treinta y uno de enero de dos mil doce, dictado por el Juez Primero de Distrito en Materias de Amparo y de Juicios Civiles Federales en el Estado de México, en el juicio de amparo 1202/2011-III, promovido por Israel Méndez Cortéz, contra actos del Presidente de la Junta Especial Número Dos de la Local de Conciliación y Arbitraje del Valle de Toluca y otra autoridad; se les tuvo como terceros perjudicados y en términos del artículo 315, del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente a la Ley de Amparo, se les manda emplazar a este juicio por medio de los presentes edictos, para que si a su interés conviniere se apersonen a él, en el entendido de que deben presentarse en el local de este Juzgado, sito en calle Sor Juana Inés de la Cruz, número trescientos dos Sur, tercer piso, colonia Centro, en ésta ciudad de Toluca, Estado de México, por sí o por medio de apoderado o representante legal, dentro del término de treinta días, contado a partir del siguiente al de la última publicación de este edicto; asimismo, se hace de su conocimiento que se han fijado las diez horas con cinco minutos del doce de abril de dos mil doce, para que tenga verificativo el desahogo de la audiencia constitucional. Quedando a su disposición en la Secretaría de este Juzgado copia simple de la demanda.

Atentamente

Toluca, Edo. de Méx., a 9 de abril de 2012.

Por acuerdo del titular del Juzgado Primero de Distrito en Materias de Amparo
y de Juicios Civiles Federales en el Estado de México

Lic. Luz del Carmen Peñaloza Mireles

Rúbrica.

(R.- 346294)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Tribunal Colegiado en Materia Penal del Décimo Primer Circuito

Morelia, Mich.

EDICTO

Emplazamiento a Ana María Betancourt Torres, dentro de los autos del juicio de amparo directo 404/2011, tramitado ante el Tribunal Colegiado en Materia Penal del Décimo Primer Circuito, con residencia en Morelia, Michoacán, promovido por Rafael Ramírez Aviña, por propio derecho, contra la sentencia de catorce de abril de dos mil diez, dictada por el magistrado de la Primera Sala Penal del Supremo Tribunal
de Justicia del estado, en el toca 164/2010; y, su ejecución atribuida al juez de Primera Instancia en Materia Penal de La Piedad, Michoacán. Con apoyo en lo dispuesto por el artículo 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles de aplicación supletoria a la Ley de Amparo, se ordena la publicación de edictos por tres veces, de siete en siete días en el Diario Oficial y en uno de los periódicos diarios de mayor circulación de la República, haciéndosele saber que debe presentarse ante este tribunal dentro del término de treinta días, contados del siguiente al de la última publicación, a defender sus derechos, y se deja a su disposición copia de la demanda respectiva en la secretaría de acuerdos, apercibida que de no comparecer las subsecuentes notificaciones serán por lista. Se fijará además, en la puerta de este órgano, una copia íntegra por todo el tiempo del emplazamiento.

Morelia, Mich., a 26 de abril de 2012.

Presidente del Tribunal Colegiado en Materia Penal del Décimo Primer Circuito

Magdo. Omar Liévanos Ruiz

Rúbrica.

(R.- 347460)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Sexto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Pral.- 2548/2011

EDICTO

Emplazamiento Tercero Perjudicada.

IRMA ARELLANO y ERIK PICHARDO.

En el juicio de amparo 2548/2011, promovido por MARIA DOLORES MALAGON GARCIA, contra el acto de la Junta Especial Número Quince de la Local de Conciliación y Arbitraje del Distrito Federal, consistente en la abstención de darle celeridad al procedimiento y omisión de tramitar el procedimiento conforme a los plazos que la Ley Federal del Trabajo señala, en el expediente laboral 2363/2010, señalados como terceros perjudicados y desconocerse su domicilio, el siete de marzo de dos mil doce, se ordenó su emplazamiento por edictos, que se publicarán por tres veces, de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República Mexicana, se le hace saber que debe presentarse dentro del término de treinta días, contados del siguiente al de la última publicación de tales edictos, ante este juzgado a hacer valer sus derechos y señalar domicilio para recibir notificaciones, apercibido que de no hacerlo se continuará el juicio y las subsecuentes notificaciones, aun las de carácter personal, se le harán por lista. Queda a su disposición en la Secretaria de este Organo Jurisdiccional copia simple de la demanda de garantías.

México, D.F., a 9 de mayo de 2012.

Secretaria del Juzgado Sexto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Lic. María Victoria Pichardo Vallejo

Rúbrica.

(R.- 347466)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Tercero de Distrito en Materias de Amparo y de Juicios Civiles

Federales en el Estado de México

EDICTO


Al margen sello con Escudo Nacional que dice: Estados Unidos Mexicanos. Poder Judicial de la Federación.

Terceros Perjudicados: Aljoce Sociedad Anónima de Capital Variable y Promotora de Vivienda Aljoce Sociedad Anónima de Capital Variable.

En cumplimiento a lo ordenado por auto de veintidós de febrero de dos mil doce; dictado por el Juez Tercero de Distrito en Materias de Amparo y de Juicios Civiles en el Estado de México, en el juicio de amparo 1459/2011-VII, promovido por Yolanda García Calderon y Daniel Arroyo Olivares, contra actos de la Presidenta Titular de la Junta Especial Número Dos de la Local de Conciliación y Arbitraje del Valle de Toluca, Estado de México y otra autoridad; en el cual se le tuvieron como terceras perjudicadas; y, en términos del artículo 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles aplicado supletoriamente a la Ley de Amparo, por disposición expresa de su numeral 2o., se ordena emplazar por medio de los presentes edictos, a este juicio a Aljoce Sociedad Anónima de Capital Variable y Promotora de Vivienda Aljoce Sociedad Anónima de Capital Variable, para que si a su interés conviniere por conducto de quien legalmente la represente se apersone a juicio, dentro del término de treinta días, contados a partir del siguiente al de la última publicación de este edicto, en la inteligencia de que este juzgado ha señalado las once horas del cuatro de mayo dos mil doce, para la celebración de la audiencia constitucional. Quedando a su disposición en la Secretaria Siete de este juzgado copia simple de la demanda.

Para su publicación por tres veces de siete en siete días en el diario oficial de la federación y un periódico de mayor circulación en la república, se expide el presente en la ciudad de Toluca, México a los dieciocho días del mes de abril del año dos mil doce.


El Secretario del Juzgado Tercero de Distrito en Materias de Amparo

y de Juicios Civiles Federales en el Estado de México

Williams Fredy Wong Aceituno

Rúbrica.

(R.- 346815)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Cuarto de Distrito en La Laguna

Torreón, Coah.

EDICTO

En los autos del juicio de amparo 0341/2011, promovido por Martha Alicia Carrillo Ramírez, contra actos del juez Primero de Primera Instancia Mercantil, con sede en esta ciudad, y otras autoridades, radicado en este Juzgado Cuarto de Distrito en La Laguna, se ha señalado a usted como tercero perjudicado Ana Isabel Treviño Domínguez, y como se desconoce su respectivo domicilio actual, se ha ordenado emplazarla por medio de edictos, que deberán publicarse por tres veces de siete en siete días en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República, que se editan en la ciudad de México, Distrito Federal, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 30, fracción II de la Ley de Amparo y 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente a la citada ley, queda a su disposición en la secretaría de este juzgado copia simple de la demanda de garantías, haciéndoles saber que deberán presentarse dentro del término de treinta días, contados a partir del día siguiente al de la última publicación, apercibidos que en caso de no comparecer ante este juzgado federal, pasado ese tiempo,
se seguirá el presente juicio de garantías en su rebeldía, haciéndole las ulteriores notificaciones por lista que se
fijará en los estrados de este juzgado, conforme a lo dispuesto por el artículo 30, fracción II de la Ley de Amparo. Finalmente, dígasele que se encuentran señaladas las diez horas del veinticinco de mayo de dos mil doce, para que tenga verificativo la audiencia constitucional en este asunto.

Atentamente

Torreón, Coah., a 27 de abril de 2012.

Por autorización del Cuarto de Distrito en La Laguna

El Secretario

Lic. Ricardo Alberto Marín Metlich

Rúbrica. (R.- 347464)



AVISO AL PUBLICO

Se comunica que para las publicaciones de estados financieros, éstos deberán ser presentados en un solo archivo. Dicho documento deberá estar capturado en cualquier procesador de textos WORD.

Atentamente

Diario Oficial de la Federación

Estado de México

Poder Judicial

Juzgado Octavo Civil

Primera Instancia

Tlalnepantla, con residencia en Naucalpan

Primera Secretaría

Juzgado Octavo Civil, del Distrito Judicial de Tlalnepantla

con residencia en Naucalpan, Estado de México

EDICTO

Que en el Expediente 405/2010, relativo al juicio EJECUTIVO MERCANTIL, promovido por SAUCEDO RAMIREZ MIGUEL ANTONIO, en contra de INMOBILIARIA NOVA 2000, S.A. DE C.V. se señalaron las DIEZ HORAS DEL DIA SIETE DE JUNIO DEL AÑO DOS MIL DOCE, para que tenga verificativo la PRIMERA ALMONEDA DE REMATE de los inmuebles sito en CASAS 29 Y 31, FRACCIONAMIENTO EN CONDOMINIO HORIZONTAL MARCADO COMO LOTE 23 BIS, ZONA “B”, CALLE EUCALIPTOS, FRACCIONAMIENTO GRANJAS DE GUADALUPE, que formaron parte de los ejidos de Plan de Guadalupe Victoria y San Martín Obispo Tepetlixpa, EN TUTLTITLAN ESTADO DE MEXICO, sirviendo de base para el remate de la Casa 29, la cantidad de $1’654,000.00 (un millón seiscientos cincuenta y cuatro mil pesos 00/100 M.N.), cantidad en la que fue valuada por los peritos designados, siendo postura legal la que cubra las dos terceras partes del precio fijado al bien; y Casa 31, en la cantidad de $1’713,000.00 (un millón setecientos trece mil pesos 00/100 M.N.),precio actualizado en el que fue valuado el inmueble, siendo postura legal la que cubra el importe fijado en el avaluó. Convóquense postores por medio de EDICTOS, que deberán de publicarse por TRES VECES dentro de NUEVE DIAS, de manera que entre la publicación o fijación del edicto y la fecha del remate, medie un término que no sea mayor de nueve días hábiles en el Diario Oficial de la Federación y en la tabla de avisos del Juzgado de ubicación del inmueble. A los cuatro días del mes de mayo de dos mil doce.

Primer Secretario de Acuerdos del Juzgado Octavo Civil

de Primera Instancia de Tlalnepantla,

con residencia en Naucalpan de Juárez

Estado de México

Lic. Raúl Soto Alvarez

Rúbrica.

(R.- 346822)



Estados Unidos Mexicanos

Estado de Jalisco

Poder Judicial

Consejo de la Judicatura del Estado de Jalisco

Primer Partido Judicial

Juzgado Tercero de lo Mercantil

EDICTO

Remátese en este Juzgado, a las 10:30 DIEZ HORAS CON TREINTA MINUTOS el 06 SEIS DE JUNIO DEL AÑO 2012 DOS MIL DOCE, en el juicio MERCANTIL EJECUTIVO promovido por VIMIFOS SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, en contra de GRUPO ALVAZE S.A. DE C.V., Y JOSE HUGO ALVAREZ VERA, EXPEDIENTE 597/2009 SIGUIENTE INMUEBLE:

PREDIO UBICADO EN LA EX HACIENDA, DE SAN PABLO DE LA COMPAÑIA, MUNICIPIO DE QUECHOLAC, PUEBLA, DE 71-46-39 HECTAREAS, SEGUN CONSTA EN PARTIDA 1519 A, FOJAS 56 VUELTA, DEL TOMO LVI, DEL LIBRO PRIMERO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 1999.

SIENDO POSTURA LEGAL LAS DOS TERCERAS PARTES DEL VALOR TOTAL DEL AVALUO, LA CANTIDAD DE $35’170,000.00 (TREINTA Y CINCO MILLONES CIENTO SETENTA MIL PESOS 00/100 M.N.) EL CUAL SE EXHIBIRA DE CONTADO O EN SU CASO OTORGAR GARANTIA Y DEBERA DE PRESENTAR A DISPOSICION DE ESTE JUZGADO, LA CANTIDAD DEL 10% DEL IMPORTE TOTAL DE LA POSTURA LEGAL.

CITENSE ACREEDORES.-

PUBLIQUESE EL PRESENTE EDICTO POR TRES VECES DENTRO DE NUEVE DIAS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION, ASI COMO EN LOS ESTRADOS DE ESTE JUZGADO.

NOTA: La última publicación debe realizarse el Noveno día HABIL.

Atentamente

Guadalajara, Jal., a 26 de abril de 2012.

C. Secretario de Acuerdos

Lic. Lorena Ríos Cervantes

Rúbrica.

(R.- 346824)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Decimotercero de Distrito

Tijuana, Baja California

Secretaría Amparo

PARA EMPLAZAMIENTO A ALONDRA GUADALUPE RUIZ HERNANDEZ, POR CONDUCTO DE SU REPRESENTANTE LEGAL JOSEFINA HERNANDEZ OJEDA, PARA SU RESPECTIVA PUBLICACION CONFORME A LO QUE SE PRECISA, TRANSCRIBO A USTED EL PRESENTE:

EDICTO

En los autos del juicio de amparo 336/2011, promovido por Obidio Asunción Valdez Abarca, por su propio derecho, contra de actos del juez Octavo de lo Penal, de esta ciudad y otra autoridad, de las cuales reclama
lo siguiente:

El auto de formal prisión o de sujeción a proceso, dictado por el juez Octavo de lo Penal, de esta ciudad, en la causa penal 656/2010, de fecha dieciocho de mayo de dos mil once, como probable responsable del delito de violación equiparada, agravada y violación impropia agravada, en agravio de Alondra Guadalupe Ruiz Hernández y sus consecuencias jurídicas de hecho y de derecho.

Por auto de esta fecha se acordó emplazar a la tercero perjudicada Alondra Guadalupe Ruiz Hernández, por conducto de su representante legal Josefina Hernández Ojeda, por EDICTOS, haciéndole saber que podrá presentarse dentro de treinta días contados al siguiente de la última publicación, apercibida que de no hacerlo, las posteriores notificaciones le surtirán por lista en los estrados de este juzgado de Distrito. En la inteligencia de que se señalaron las nueve horas con treinta minutos del quince de febrero de dos mil doce, para la celebración de la audiencia constitucional en este juicio; sin que ello implique que llegada la fecha constituya un impedimento para la publicación de los edictos; ya que este juzgado vigilará que no se deje en estado de indefensión a la tercera perjudicada de referencia.

Atentamente

Tijuana, B.C., a 18 de enero de 2012.

Secretaria del Juzgado Decimotercero de Distrito en el Estado de Baja California

Magali María Díaz Villarreal

Rúbrica.

(R.- 347011)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Séptimo de Distrito en el Estado

con sede en Tuxtla Gutiérrez, Chiapas

EDICTO


CHIAPAS CLUB SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE Y SHOWMEX, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE”

En los autos del juicio de amparo número 1468/2011, promovido por Gabriel Palmeros Valadez, representado por Alejandro Cáceres López, contra actos de la Junta Especial Número Tres de la Local de Conciliación y Arbitraje en el Estado, con sede en esta ciudad; al ser señalado como tercero perjudicado y desconocerse su domicilio actual, a pesar de que este Juzgado realizó diversas gestiones para obtenerlos, sin lograrlo; en consecuencia, con fundamento en el artículo 30, fracción II, de la Ley de Amparo, así como en el numeral 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente a la ley en cita, se ordena su emplazamiento al juicio de mérito por edictos, los que se publicarán por tres veces, de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en un periódico de mayor circulación en la República Mexicana, haciendo de su conocimiento que en la Secretaría de este Juzgado queda a su disposición copia simple de la demanda de amparo, y que cuentan con un término de treinta días, contados a partir de la última publicación de tales edictos, para que ocurran al Juzgado a hacer valer sus derechos, con apercibimiento que en caso de no comparecer por sí, o por conducto de sus apoderados que los represente, las subsecuentes notificaciones se les harán por lista, aun las de carácter personal.


Atentamente

Tuxtla Gutiérrez, Chis., a 25 de abril de 2012.

El Secretario del Juzgado Séptimo de Distrito en el Estado de Chiapas

Lic. Rodrigo Cruz Domínguez

Rúbrica.

(R.- 347015)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Noveno de Distrito en el Estado de México, con residencia en Ciudad Nezahualcóyotl

EDICTO


Para la diligencia de remate en primera almoneda.

En los autos del juicio ejecutivo mercantil 92/2010, promovido por Gabriel Basilio López Hernández, en contra de Asunción Mexica Sandre y Emma Tlapanco Morales, se dictó un auto que en su parte conducente dice:

"Nezahualcóyotl, Estado de México, a veintiséis de abril de dos mil doce.

(...)con fundamento en lo dispuesto por el articulo 1411 del Código de Comercio, se señalan las once horas del día trece de junio del año dos mil doce, para que tenga lugar la diligencia de remate en primera almoneda del bien mueble embargado en autos ubicado en calle Venustiano Carranza, manzana 32, Lote 05, Zona 03, Municipio de San Vicente Chicoloapan, Estado de México, con una superficie de 150 metros cuadrados; debiéndose convocar postores por medio de edictos que se publicarán por tres veces dentro de nueve días en el tablero de avisos del Juzgado y en el Diario Oficial de la Federación. Sirve de base para el remate la cantidad de $536,621.29 (quinientos treinta y seis mil seiscientos veintiún pesos 29/100 MONEDA NACIONAL), precio del avalúo emitido por el perito designado en rebeldía por la demandada, siendo postura legal la que cubra las dos terceras partes de dicha cantidad de conformidad con los artículos 479 y 480 del Código Federal de Procedimientos Civiles, de aplicación supletoria al Código Comercio; por lo que, los postores que deseen tomar parte de ella, deberán formular sus posturas por escrito en los términos establecidos en el artículo 481 del Código Federal de Procedimientos, de aplicación supletoria al ordenamiento mercantil en cita.

(…) Notifíquese personalmente por estrados a las partes.

Así lo proveyó y firma el maestro en derecho JORGE CRISTOBAL ARREDONDO GALLEGOS, Juez Noveno de Distrito en el Estado de México, con residencia en Ciudad Nezahualcóyotl, ante la licenciada Silvia Pedroza Rodríguez, Secretaria con quien actúa, autoriza y da. Doy fe."


La Secretaria del Juzgado Noveno de Distrito en el Estado de México

Lic. Silvia Pedroza Rodríguez

Rúbrica.

(R.- 346825)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Cuarto de Distrito en Cuernavaca, Mor.

Boulevard del Lago número 103, colonia Villas Deportivas, Delegación Miguel Hidalgo,

Cuernavaca, Morelos, código postal 62370

Sección Amparo

EDICTO


A: BENIGNO MONTERO CASTELLANOS, EN EL LUGAR DONDE SE ENCUENTRE.

En los autos del juicio de amparo número 1683/2010, promovido por Selene Marín Carranza, en su carácter de apoderada legal del Comité Directivo de la Escuela Preparatoria por Cooperación A.R.A., Asociación Civil, contra actos de la Junta Especial Número Dos de la Local de Conciliación y Arbitraje del Estado, con residencia en Cuautla, Morelos, y de otras autoridades, contra el acto consistente en el emplazamiento realizado en el juicio laboral 01/326/06; por auto de once de abril de dos mil doce, se ordenó emplazar al tercero perjudicado BENIGNO MONTERO CASTELLANOS, por edictos para que comparezca dentro de los treinta días, siguientes a la última publicación de estos edictos a este Juzgado Cuarto de Distrito en el Estado de Morelos, ubicado en Boulevard del Lago número 103, colonia Villas Deportivas, Delegación Miguel Hidalgo, Cuernavaca, Morelos, si a sus intereses legales conviene, a efecto de entregarle copia de la demanda de amparo, así como del auto de admisión de la misma.

Por otra parte, se le apercibe que en caso de no hacerlo así y no señalar domicilio para oír y recibir notificaciones en esta ciudad, se le tendrá debidamente emplazado, se seguirá el juicio y las subsecuentes notificaciones se le harán por lista de estrados que se fijan en este órgano jurisdiccional.

Para su publicación por tres veces, de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y de la misma manera en uno de los periódicos de mayor circulación en la República Mexicana.


Cuernavaca, Mor., a 23 de abril de 2012.

La Juez Cuarto de Distrito en el Estado de Morelos

Lic. Griselda Sáenz Horta

Rúbrica.

El Secretario del Juzgado Cuarto de Distrito en el Estado de Morelos

Lic. Jonathan Pineda Castro

Rúbrica.

(R.- 347012)

Estados Unidos Mexicanos

Juzgado Cuarto de Distrito en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

EDICTO


AL MARGEN. EL ESCUDO NACIONAL QUE DICE: ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.- PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION.- JUZGADO CUARTO DE DISTRITO EN MATERIA DEL TRABAJO EN EL DISTRITO FEDERAL.

VERIFIAZCA, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, PANY, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE y NYDIA Y/O NIDIA CAMPOS TENORIO.

En los autos del juicio de amparo número 91/2012-II, promovido por Servicio Ambiental Azcapotzalco, Sociedad Anónima de Capital Variable, por conducto de su apoderado, contra actos de la Junta Especial Número Ocho de la Local de Conciliación y Arbitraje del Distrito Federal y otra autoridad, al ser señalados como terceros perjudicados y desconocerse sus domicilios actuales, con fundamento en la fracción II del artículo 30 de la Ley de Amparo, así como en el artículo 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente a la Ley de Amparo, se ordena su emplazamiento al juicio de mérito por edictos, que se publicarán por tres veces, de siete en siete días hábiles, en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República; haciendo de su conocimiento que en la secretaría de este juzgado queda a su disposición copia simple de la demanda de amparo que originó el aludido juicio y que cuenta con un término de treinta días, contados a partir de la última publicación de estos edictos, para que ocurra a este juzgado a hacer valer sus derechos.


Atentamente

México, D.F., a 19 de abril de 2012.

Secretaria del Juzgado Cuarto de Distrito

en Materia de Trabajo en el Distrito Federal

Lic. Faviola Ramírez Franco

Rúbrica.

(R.- 347205)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Décimo de Distrito en Coatzacoalcos, Ver.

Juicio Ejecutivo Mercantil 6/2009

EDICTO


SE CONVOCAN POSTORES.

En los autos del juicio ejecutivo mercantil número 6/2009, radicado ante este Juzgado Décimo de Distrito en el Estado de Veracruz, con residencia en Coatzacoalcos, promovido por Rosa María Rodríguez Ramos, en contra de Diega Bravo Izaguirre, se señalaron las once horas con tres minutos del catorce de junio próximo, para la celebración de la audiencia de remate en la primera almoneda del bien inmueble lote 3B manzana 24, colonia Miguel Hidalgo y construcción ahí edificada, en esta ciudad, la cual se verificará en este Juzgado, teniendo como postura legal la que cubra las dos terceras partes de la cantidad de $605,384.00 (seiscientos cinco mil trescientos ochenta y cuatro pesos moneda nacional), la postura deberá formularse en término del artículo 481 del Código Federal de Procedimientos Civiles, de aplicación supletoria al Código de Comercio; ahora bien, en caso, de que su propuesta sea cubriendo de contado sólo una parte del precio, deberán exhibir en el acto del remate, el diez por ciento de aquélla, en numerario o en cheque certificado, a favor del tribunal y la cantidad que queden adeudando la garantizarán con hipoteca o prenda, expresando, al formular su postura, los bienes que quedarán sujetos al gravamen respectivo.

En esa forma, convóquense postores por medio de edictos, mismos que deberán ser publicados por TRES VECES, dentro de nueve días en el Diario Oficial de la Federación, ordenándose además fijarlos en la tabla de avisos de este Juzgado, de conformidad con lo establecido en el artículo 1411 del Código de Comercio.


Coatzacoalcos, Ver., a 8 de mayo de 2012.

La Secretaria del Juzgado Décimo de Distrito en el Estado de Veracruz

Cecilia Alejandra Vega Loya

Rúbrica.

(R.- 347330)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Séptimo de Distrito

Salina Cruz, Oaxaca

EDICTO

ESTADOS UNIDOS MEXICANOS. PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION. JUZGADO SEPTIMO DE DISTRITO EN EL ESTADO DE OAXACA, CON RESIDENCIA EN SALINA CRUZ, OAXACA. AVENIDA TAMPICO CIENTO SEIS ALTOS, CENTRO, AL TERCERO PERJUDICADO ALFONSO PACHECO CORTES, EN EL JUICIO DE AMPARO 506/2011, PROMOVIDO POR JOAQUIN CUAUHTEMOC MARTIN SALAZAR BAUTISTA, CONTRA ACTOS DEL JUEZ PRIMERO MIXTO DE PRIMERA INSTANCIA, RESIDENTE EN PUERTO ESCONDIDO, OAXACA, DENTRO DE LA CAUSA PENAL 14/2011, SE LE EMPLAZA A ESTE JUICIO DE GARANTIAS, EN VIRTUD DE QUE SE DESCONOCE SU DOMICILIO, LO ANTERIOR CON FUNDAMENTO EN EL ARTICULO 315 DEL CODIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES, APLICADO SUPLETORIAMENTE A LA LEY DE AMPARO, PARA QUE SI A SUS INTERESES CONVINIERE, DENTRO DEL TERMINO DE TREINTA DIAS, CONTADOS A PARTIR DEL SIGUIENTE AL DE LA ULTIMA PUBLICACION DEL PRESENTE, SE APERSONE AL JUICIO DE AMPARO YA CITADO, A DEDUCIR SUS DERECHOS, EN LA INTELIGENCIA DE QUE LA COPIA DE LA DEMANDA DE GARANTIAS, QUEDA A SU DISPOSICION EN LA SECRETARIA DEL JUZGADO DEL CONOCIMIENTO. PUBLIQUESE ESTE EDICTO POR TRES VECES, DE SIETE EN SIETE DIAS, EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION Y EN
“EL UNIVERSAL”, QUE ES UNO DE LOS PERIODICOS DIARIOS DE MAYOR CIRCULACION DE LA REPUBLICA MEXICANA. ASIMISMO POR ESTE CONDUCTO SE LE HACE DEL CONOCIMIENTO QUE SE SEÑALARON LAS DIEZ HORAS CON CINCUENTA MINUTOS DEL VEINTITRES DE ABRIL DE DOS MIL DOCE, PARA QUE TENGA VERIFICATIVO LA AUDIENCIA CONSTITUCIONAL. SALINA CRUZ, OAXACA,
A DIECISEIS DE ABRIL DE DOS MIL DOCE.- DOY FE.

El Secretario

Lic. Luis Anselmo Félix Rodríguez

Rúbrica.

(R.- 347427)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Tribunal Colegiado en Materias Penal y de Trabajo del Octavo Circuito,

con residencia en Saltillo, Coahuila de Zaragoza

Amparo Directo Laboral 1222/2010

EDICTO

A PUBLICARSE EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION

Quejosos: Eduardo Chapa Valdés, Benigno Esquivel Llanas, Samuel Alexander Berlanga Hernández
y Juan Pedro Martínez Jaramillo.

Terceros perjudicados: Kenneth Roberts, Lookwood Greene de México, Sociedad Anónima de Capital Variable y Daimler Tractocamiones, Sociedad de Responsabilidad Limitada de Capital Variable.

Se hace de su conocimiento que Eduardo Chapa Valdés, Benigno Esquivel Llanas, Samuel Alexander Berlanga Hernández y Juan Pedro Martínez Jaramillo, por conducto de su apoderada jurídica Oralia Margarita Cortés Espinoza, promovió amparo directo contra el laudo de la Junta Local de Conciliación y Arbitraje, residente en esta ciudad, dictado en el juicio laboral 1101/2009; y como no se ha podido emplazar a juicio a los terceros perjudicados de mérito, con fundamento en el artículo 30, fracción II, de la Ley de Amparo, en relación con el 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente, emplácese a juicio a los terceros perjudicados Kenneth Roberts y Lookwood Greene de México, Sociedad Anónima
de Capital Variable, publicándose por tres veces, de siete en siete días en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República Mexicana; haciéndole saber a los citados terceros que deberán presentarse dentro del término de treinta días, contados a partir del día siguiente de la última publicación a apersonarse; quedando apercibidos que de no comparecer a este juicio, las subsecuentes notificaciones, aún las de carácter personal, se le harán por medio de lista que se fija en los estrados de este tribunal colegiado de circuito. Doy fe.

Secretaria de Acuerdos del Tribunal Colegiado en Materias Penal y de Trabajo del Octavo Circuito

Lic. Karen Denys López Monsiváis

Rúbrica.

(R.- 347446)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito

San Andrés Cholula, Puebla

EDICTO


Al margen un sello con el escudo nacional que dice Estados Unidos Mexicanos. Poder Judicial de la Federación. Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito. San Andrés Cholula, Puebla. VICTOR HUGO HERNANDEZ AVENDAÑO y CRISTIAN GUADALUPE GARCIA BONILLA. Disposición del Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito, pronunciada en el juicio de amparo directo número 362/2011, promovido por JAVIER CRUZ SALAZAR, contra la sentencia de ocho de diciembre de dos mil ocho, dictada por la Primera Sala en Materia Penal del Tribunal Superior de Justicia en el Estado, en autos del toca de apelación número 949/2006, formado con motivo del recurso de apelación interpuesto en contra de la sentencia pronunciada dentro del proceso penal 301/2004 del índice del Juez Tercero de lo Penal del Distrito Judicial de Puebla, instruido en contra del citado quejoso por los delitos de portación de arma e instrumento prohibido, homicidio y lesiones, estos últimos, calificados. En el juicio de amparo que se alude, ustedes, entre otros, han sido señalados terceros perjudicados y como se desconoce su domicilio actual, se ha dispuesto emplazarlos por edictos, en términos de lo dispuesto por los artículos 30 fracción II de la Ley de Amparo y 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, de aplicación supletoria a la ley citada. Queda a su disposición en la actuaría de este juzgado copia simple de la demanda de garantías, haciéndoles saber que se encuentran en aptitud de presentarse ante este Organo Colegiado a deducir los derechos que con tal carácter -de terceros perjudicados- les corresponde, dentro del término de treinta días, contados a partir del siguiente al de la última publicación, en el entendido que en caso contrario, las subsecuentes notificaciones se realizarán por lista, tal como lo dispone el artículo 28, fracción III de la Ley de la Materia.


Atentamente

San Andrés Cholula, Pue., a 19 de abril de 2012.

Magdo. Presidente

Diógenes Cruz Figueroa

Rúbrica.

(R.- 347452)



Estados Unidos Mexicanos

H. Tribunal Superior de Justicia del Estado de Nuevo León

Segunda Sala Colegiada Civil

Monterrey, N.L.

EDICTO

A los C.C. RUY GONZALEZ, NOTARIO PUBLICO EN MONTERREY, HILDARA VILLARREAL, EMILIA VILLARREAL, ENRIQUETA VILLARREAL, ANDRES VILLARREAL JR., HORFELINDA M.B. DE ELIZALDE, CARLOS G. ELIZALDE, LAZARO VILLARREAL y ANA MARIA FERNADEZ DE VILLARREAL.- En fecha veintisiete de mayo del dos mil once, se recepcionó por esta Segunda Sala Colegiada Civil del Tribunal Superior de Justicia del Estado, la demanda de garantías, interpuesta por LEONEL RAMONES CANTU, en su carácter de Albacea de la Sucesión de los señores ISAAC RAMONES GONZALEZ y ORELIA CANTU GUAJARDO DE RAMONES, contra actos de esta Sala, consistente en la resolución dictada por el pleno de esta sala en fecha doce de mayo del dos mil once, dentro del toca de apelación definitiva 0047/2009, derivado del expediente 0715/2005, relativo al JUICIO ORDINARIO CIVIL, promovido por la Sucesión de los señores ISAAC RAMONES GONZALEZ y ORELIA CANTU GUAJARDO DE RAMONES, en contra de la Sucesión
a bienes de OSCAR RAMONES CANTU, y OTROS, en la que se señala como terceros perjudicados a los referidos codemandados; asimismo, mediante proveído de fecha treinta de abril del dos mil doce, se ordenó emplazarlos, por medio de edictos que deberán publicarse por tres veces de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en el periódico Excelsior, en términos del artículo 315 del Código Federal
de Procedimientos Civiles; ordenando, además, que debería fijarse copia de los mismos en la tabla de avisos de esta Sala. Quedan a disposición de los Terceros Perjudicados, en la Secretaría de esta Sala, por el término de treinta días, contados a partir del día siguiente al de la última publicación de los edictos, las copias simples selladas rubricadas por la Secretario Adscrita, de la demanda de garantías referida, emplazándolos para que ocurran en el término de diez días ante el Tribunal Colegiado en turno a que se apliquen para su resolución el amparo propuesto, para que expresen lo que a sus derechos e interés convenga.- Monterrey, Nuevo León, a cuatro de mayo del dos mil doce.- Doy fe.

La C. Secretario General de Acuerdos

Lic. Norma P. Fuentes Gurrrola

Rúbrica.

(R.- 347557)

Estado de México

Poder Judicial

Juzgado Civil de Cuantía Menor

Tenancingo, Méx.

EDICTO

CONVOCA POSTORES

En el expediente número 285/2011, relativo al Juicio Ejecutivo Mercantil promovido por el LICENCIADO JUAN CARLOS DAVILA DAVILA, endosatario en procuración de RUBEN NAVARRO FERNANDEZ, en contra de JOSE ANTONIO ARREGUIN ROMERO y ANA MARIA AGUILAR VALDEZ, el Juez Civil de Cuantía Menor de Tenancingo, México, mediante audiencia de fecha quince de mayo de dos mil doce, CONVOCA POSTORES para la SEGUNDA ALMONEDA DE REMATE, del bien inmueble UBICADO EN LA AVENIDA MIGUEL HIDALGO PONIENTE, NUMERO QUINIENTOS (500), ESQUINA CON CALLE ZARAGOZA, COLONIA CENTRO, MUNICIPIO DE TENANCINGO, MEXICO, sólo en su CUARENTA Y CINCO POR CIENTO DE LOS DERECHOS DE PROPIEDAD, con las siguientes medidas y colindancias: al Norte 18.00 metros con Avenida Hidalgo Poniente; al Sur 17.85 metros con Eduardo Pérez Rubí; al Oriente 13.03 metros con Guadalupe Vázquez y al Poniente 11.80 metros con Calle Zaragoza; con una superficie de doscientos veintitrés punto cincuenta y seis metros cuadrados (223.56 m2), con un área total de construcción de doscientos setenta y ocho metros cuadrados (278.00m2); que tendrá verificativo a las DOCE HORAS DEL DIA CINCO DE JUNIO DE DOS MIL DOCE. Sirviendo de base para el remate la cantidad de $1,588,230.00 (UN MILLON QUINIENTOS OCHENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS TREINTA PESOS 00/100 M. N.).

Por lo que publíquese el presente por una sola vez en el Diario Oficial de la Federación y en la tabla
de avisos del Juzgado.

Tenancingo, Edo. de Méx., a 17 de mayo de 2012.

Secretario de Acuerdos

Lic. Javier Alvarez López

Rúbrica.

(R.- 347604)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Octavo de Distrito en Materia Civil en el Distrito Federal

EDICTO

AL MARGEN, EL ESCUDO NACIONAL QUE DICE: ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.- PODER JUDICIAL
DE LA FEDERACION. JUZGADO OCTAVO DE DISTRITO EN MATERIA CIVIL EN EL DISTRITO FEDERAL.

JUZGADO OCTAVO DE DISTRITO EN MATERIA CIVIL EN EL DISTRITO FEDERAL.

EMPLAZAMIENTO A JUICIO DEL DEMANDADO.

En los autos del juicio ordinario civil 755/2011-I, promovido por COLEGIO DE BACHILLERES, ante este Juzgado se dictó el siguiente auto de fecha ocho de diciembre de dos mil once: se ADMITE a trámite la demanda en la vía y forma propuesta; en consecuencia, con las copias simples del escrito inicial de demandada y anexos que se acompañan a la presente, así como de este auto debidamente, cotejadas y selladas, córrase traslado y emplácese a la demandada CONSTRUCTORA DE LA TEJA, S.A. DE C.V., por conducto del representante legal, en el siguiente domicilio: Eugenia Número 831, Despacho 303, Colonia Del Valle, Delegación Benito Juárez; en esta ciudad, en el plazo de nueve días produzca la contestación, a la demanda instaurada en su contra; opongan defensas y excepciones que tengan que hacer valer en su favor y señalen domicilio para oír y recibir notificaciones en esta ciudad; apercibidas que en caso de no hacerlo, la subsecuentes notificaciones se les harán por rotulón, de conformidad a lo dispuesto por los artículos 306 y 316 del Código Federal de Procedimientos Civiles. En el entendido de que las prestaciones que se le reclaman son las siguientes: A) La devolución de la cantidad de $1,235,011.05. (un millón doscientos treinta y cinco mil once pesos 05/100 M.N.), por concepto de los pagos cobrados y no realizados por la demandada, que cobro en exceso a mi poderdante. B) La devolución de $1,696,204.83 (un millón seiscientos noventa y seis mil doscientos cuatro pesos 05/100 M.N.) que dejo de amortizar el demandado por el anticipo que se le entregó par el inicio de la obra, cantidad que deberá de incrementarse de acuerdo al interés legal y cuantificada hasta el momento de su liquidación total. C) El pago de la cantidad de $1,292,667.72 (un millón doscientos noventa y dos mil seiscientos sesenta y siete pesos 72/100 M.N.), como pena convencional establecida en la Cláusula Décima Quinta del contrato base de la acción, derivado del incumplimiento de la empresa hoy demandada. D) El pago de la cantidad de $5,338,855.31 (cinco millones trescientos treinta y ocho mil ochocientos cincuenta y cinco pesos 31/100 M.N.) por los daños que la demandada causo a mi poderdante por el incumplimiento del contrato materia de la presente Litis. E) El pago de la cantidad de $3,957,811.26 (tres millones novecientos cincuenta y siete mil ochocientos once pesos 26/100 M.N.) por los perjuicios ocasionados a mi poderdante como consecuencia del incumplimiento de los trabajos convenidos. F) El pago de gastos y costas que origina el presente juicio, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 2118 del Código Civil Federal, asimismo, en auto de fecha seis de marzo de dos mil doce se ordenó por medio de edictos el emplazamiento a CONSTRUCTORA DE LA TEJA, S.A. DE C.V., mismos que deberán ser publicados tres veces consecutivas en un periódico de circulación amplia a nivel nacional, en el Diario Oficial de la Federación y en un periódico local en el Distrito Federal; teniendo treinta días para que conteste la demanda, contados al día siguiente al de la última publicación; apercibido que de no comparecer al juicio por sí, por apoderado o gestor que pueda representarlo, se seguirá el juicio en rebeldía, haciéndosele las ulteriores notificaciones por estrados, que se fijará en la puerta del juzgado. Queda a su disposición copias de traslado en la Secretaría del Juzgado.

Atentamente

México, D.F., a 16 de marzo de 2012.

El Secretario del Juzgado Octavo de Distrito en Materia Civil en el Distrito Federal

Lic. José Pedro Palma Durán

Rúbrica.

(R.- 347405)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Octavo de Distrito en Materia Administrativa en el Distrito Federal

P.- 138/2012

EDICTO

FULGENCIO LAVARIEGA LOPEZ

EN LOS AUTOS DEL JUICIO DE AMPARO NUMERO 138/2012, PROMOVIDO POR EL SINDICATO
DE TRABAJADORES PETROLEROS DE LA REPUBLICA MEXICANA, POR CONDUCTO DE SU SECRETARIO DE AJUSTES SERGIO LOPEZ SALINAS, CONTRA ACTOS DEL TITULAR DE ENLACE DE PETROLEOS MEXICANOS Y OTRAS AUTORIDADES, RADICADO EN ESTE JUZGADO OCTAVO
DE DISTRITO EN MATERIA ADMINISTRATIVA EN EL DISTRITO FEDERAL, SE HA SEÑALADO A USTED COMO TERCERO PERJUDICADO EN TERMINOS DEL ARTICULO 5, FRACCION III, INCISO C), DE LA LEY DE AMPARO Y COMO SE DESCONOCE SU DOMICILIO ACTUAL, SE HA ORDENADO
EMPLAZARLO POR EDICTOS, QUE DEBERAN PUBLICARSE POR TRES VECES DE SIETE EN SIETE DIAS, EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION Y EN UNO DE LOS PERIODICOS DE MAYOR CIRCULACION EN LA REPUBLICA, DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 30, FRACCION II, DE LA CITADA LEY Y 315 DEL CODIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES
DE APLICACION SUPLETORIA A LA LEY DE LA MATERIA, SEGUN SU ARTICULO 2º; POR TANTO, SE LE HACE SABER QUE DEBERA PRESENTARSE EN EL LOCAL QUE OCUPA ESTE JUZGADO DENTRO
DEL TERMINO DE TREINTA DIAS CONTADOS A PARTIR DEL SIGUIENTE AL DE LA ULTIMA PUBLICACION, PARA QUE SE APERSONE AL JUICIO EN QUE SE ACTUA, Y ANTE ESTE ORGANO JURISDICCIONAL SITO EN BOULEVARD ADOLFO LOPEZ MATEOS 1950, COLONIA TLACOPAC, CODIGO POSTAL 01950, EN ESTA CIUDAD DE MEXICO, DISTRITO FEDERAL, SEÑALE DOMICILIO PARA OIR Y RECIBIR NOTIFICACIONES EN ESTA CIUDAD, EN TERMINOS DEL ARTICULO 305
DEL CODIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES; PARA ELLO, QUEDA A SU DISPOSICION EN LA SECRETARIA DE ESTE JUZGADO COPIA SIMPLE DE LA DEMANDA DE GARANTIAS Y DEL AUTO ADMISORIO DE VEINTIDOS DE FEBRERO DE DOS MIL DOCE, ASI COMO LA CONSULTA DEL CITADO EXPEDIENTE, ASIMISMO, SE LE HACE SABER, QUE SE HAN SEÑALADO LAS DIEZ HORAS CON DIEZ MINUTOS DEL TREINTA Y UNO DE MAYO DE DOS MIL DOCE, PARA QUE TENGA VERIFICATIVO LA AUDIENCIA CONSTITUCIONA EN ESTE ASUNTO; CON EL APERCIBIMIENTO QUE DE NO HACERLO,
SE CONTINUARA CON LA PROSECUCION DEL JUICIO, HACIENDOSELE LAS ULTERIORES NOTIFICACIONE, AUN LAS DE CARACTER PERSONAL, POR MEDIO DE LISTA QUE SE FIJARA EN ESTE JUZGADO, EN TERMINOS DE LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 306, 307 Y 308 DEL CODIGO FEDERAL INVOCADO, EN RELACION CON EL NUMERAL 28, FRACCION III, DE LA LEY DE AMPARO.

México, D.F., a 7 de mayo de 2012.

El Secretario del Juzgado Octavo de Distrito en Materia

Administrativa en el Distrito Federal

Lic. Miguel Angel González Anaya

Rúbrica.

(R.- 347429)

Estados Unidos Mexicanos

Juzgado Quinto de Distrito en el Estado de Veracruz, con residencia en Boca del Río

EDICTO

Las Carmelitas, Sociedad Anónima de Capital Variable”

(TERCERA PERJUDICADA)

Como esta ordenado en los autos del juicio de amparo indirecto 652/2011-III promovido por HUGO SANCHEZ RUIZ, REPRESENTANTE LEGAL DE MARCO ANTONIO PARIZOT MURILLO, procédase a emplazar a la parte tercera perjudicada LAS CARMELITAS, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, mediante edictos que se publiquen por tres veces y de siete en siete días tanto en el Diario Oficial de la Federación cuanto en el periódico de mayor circulación nacional denominado “Excelsior” que se edita en la ciudad de México, Distrito Federal, haciéndole saber que a través del presente juicio de garantías número 652/2011-III la parte quejosa antes nombrada, demando la protección de la Justicia Federal, contra actos del Juez Segundo de Primera Instancia, con residencia en San Andrés Tuxtla, Veracruz y otras autoridades, de quienes reclamó: “...la totalidad del juicio ordinario civil reivindicatorio con expediente número 164/2010/IV, pasando por todas y cada una de sus etapas procesales, la Sentencia Definitiva dictada al resolverlo y el correspondiente mandamiento de ejecución.

B). Del C. Actuario o ejecutor adscrito al Juzgado Segundo de Primera Instancia del Decimonoveno Distrito Judicial, con sede en San Andrés Tuxtla, Veracruz, la ejecución de la sentencia definitiva que dirimió el juicio ordinario civil reivindicatorio con expediente número 164/2010/IV”.

Asimismo, hágase del conocimiento de la tercera perjudicada Las Carmelitas, Sociedad Anónima de Capital Variable, que dentro del término de treinta días contado a partir del siguiente al de la última publicación de los edictos, deberá comparecer personalmente a este recinto judicial a deducir sus derechos en el presente juicio de amparo. Por otro lado, fíjese en la tabla de avisos de este tribunal, copia íntegra de la presente resolución, por todo el tiempo que dure el emplazamiento.

[...]

Al publicar los edictos, se anotará el número de dicha publicación para el efecto de que la parte tercera perjudicada emplazada pueda acudir ante este juzgado a la audiencia constitucional, que tendrá verificativo a los treinta días naturales siguientes de la última publicación; en caso de resultar inhábil el último día, la audiencia constitucional deberá celebrarse el día siguiente hábil.

Por los motivos expuestos no es procedente llevar a cabo la audiencia constitucional prevista para este día; asimismo, no ha lugar a señalar nueva fecha para su celebración.

Notifíquese personalmente a la parte quejosa.

Así lo acordó y firma María Elena Suárez Préstamo, titular del Juzgado Quinto de Distrito en el Estado de Veracruz, con residencia en la ciudad de Boca del Río, asistida de José Martín Gutiérrez Martínez, secretario que autoriza y da fe. “firmas y rúbricas ilegibles.”

Lo que se transcribe para su publicación en el Diario Oficial de la Federación, como en el periódico de mayor circulación nacional denominado “Excelsior” que se edita en la Ciudad de México, Distrito Federal; y para sus efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

Boca del Río, Ver., a 20 de abril de 2012.

El Secretario del Juzgado Quinto de Distrito en el Estado de Veracruz, con residencia en Boca del Río

Lic. José Martín Gutiérrez Martínez

Rúbrica.

(R.- 346314)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Séptimo de Distrito en el Estado de Tamaulipas

Cd. Reynosa, Tamaulipas

Juzgado Séptimo de Distrito en el Estado de Tamaulipas

con residencia en Reynosa

Juicio de Amparo 892/2011-III

Enedina Martínez Santiago.

En los autos del juicio de amparo 892/2011-III, promovido por Israel Cavazos Reyes, en contra del Juez Segundo de Primera Instancia de lo Penal del Quinto Distrito Judicial del Estado, residente en esta ciudad y otra autoridad, en virtud de que se le ha señalado como tercera perjudicada y en cumplimiento a los acuerdos dictados el veintisiete de enero y dieciséis de marzo de dos mil doce, se ha ordenado emplazarla a juicio por EDICTOS a costa del Consejo de la Judicatura Federal, mismos que deberán publicarse por tres veces de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos de mayor circulación en la República, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 30, fracción II, de la Ley de Amparo y 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicado supletoriamente a la ley reglamentaria invocada.

Amparo Indirecto 892/2011-III Penal.

Quejoso:

Israel Cavazos Reyes.

Tercero Perjudicado:

Enedina Martínez Santiago.

Autoridades Responsables:

1.- Juez Segundo de Primera Instancia de lo Penal del Quinto Distrito Judicial del Estado.

2.- Director del Centro de Ejecución de Sanciones.

con sede en esta ciudad.

Acto Reclamado:

Auto de formal prisión dictado el diez de octubre de dos mil nueve.

Antecedentes del acto reclamado:

El acto reclamado fue emitido el diez de octubre de dos mil nueve, por el entonces Juez Cuarto de Primera Instancia de lo Penal del Quinto Distrito Judicial del Estado, dentro de la anterior causa penal 226/2009, ahora proceso penal 232/2011, del índice del Juzgado Segundo Penal de Primera Instancia del Quinto Distrito Judicial del Estado, con residencia en esta ciudad, por los delitos de violación, robo calificado al ser cometido en un lugar destinado para habitarse y pandillerismo, en agravio de Enedina Martínez Santiago.

Preceptos Constitucionales Violados:

14 y 20.

Haciéndole saber que cuenta con un término de treinta días, contado a partir del siguiente al de la última publicación, para que ocurra ante este juzgado federal a hacer valer sus derechos.

Reynosa, Tamps., a 16 de marzo de 2012.

El Secretario del Juzgado Séptimo

de Distrito en el Estado de Tamaulipas

Lic. Benito García Hernández

Rúbrica.

(R.- 346490)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Segundo de Distrito en La Laguna

Torreón, Coah.

EDICTO

AL MARGEN UN SELLO CON EL ESCUDO NACIONAL QUE DICE: ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, JUZGADO SEGUNDO DE DISTRITO EN LA LAGUNA, EN TORREON, COAHUILA.

NICOLAS ALEJANDRO ISSA MOURRA Y DESPENSAS IDEALES DE LA LAGUNA, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE.

TERCEROS PERJUDICADOS.-

En los autos del juicio de amparo número 827/2011, promovido por el Xiomara García Escobedo, contra actos que reclama de la Junta Local de Conciliación y Arbitraje, con residencia en Gómez Palacio, Durango, radicado en este Juzgado Segundo de Distrito en la Laguna, se ha señalado a ustedes como terceros perjudicados, y, como se desconoce su domicilio actual, se ha ordenado emplazarlos por medio de edictos, que deberán publicarse por tres veces de siete en siete días en el “DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION”, y en el periódico “EXCELSIOR”, que se editan en la ciudad de México, Distrito Federal, por ser de mayor circulación, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 30, fracción II, de la Ley de Amparo, y 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles, aplicados supletoriamente a la citada ley, queda a su disposición en la Secretaría de este Juzgado copia simple de la demanda de garantías, haciéndoles saber que deberán presentarse dentro del término de treinta días, contados a partir del día siguiente al de la última publicación, apercibidos que para el caso de no comparecer, pasado ese tiempo, se seguirá el presente juicio en su rebeldía, y se harán las ulteriores notificaciones por lista que se fijará en los estrados de este Juzgado Federal; se les hace saber además, que se han señalado las DIEZ HORAS CON CUARENTA MINUTOS DEL DIA VEINTIUNO DE OCTUBRE DE DOS MIL ONCE, para que tenga verificativo la audiencia constitucional en este asunto; se hace de su conocimiento que la quejosa señala como actos reclamados los siguientes: “4.- ACTO RECLAMADO: La falta de acuerdo escrito emitido por la Autoridad Responsable dentro de los autos del expediente 1/558/2004, dentro de plazo legal y breve, afectando adicionalmente mi derecho constitucional a que se administre justicia mediante la emisión de resoluciones de manera pronta e imparcial.”

Atentamente

Torreón, Coah., a 20 de octubre de 2011.

El Secretario del Juzgado Segundo

de Distrito en La Laguna

Lic. José Alejandro Vázquez Barrios

Rúbrica.

(R.- 346492)



Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Quinto de Distrito

Oaxaca, Oax.

Sección II

Mesa IIB

Pral. 1316/2011

EDICTO


ROGELIO CORDERO FIGUEROA EN SU CARACTER DE ALBACEA DE LA SUCESION TESTAMENTARIA DEL EXTINTO HUMBERTO CORDERO CERVANTES.

(TERCERO PERJUDICADO)

En el juicio de garantías número 1316/2011, promovido por GUILLERMO CUAUHTEMOC OLGUIN MITCHEL o GUILLERMO CUAUHTEMOC CHRISTIAN OLGUIN MITCHELL, contra actos del juez Octavo de lo Civil del distrito judicial del Centro (autoridad ordenadora) y del ejecutor adscrito al aludido órgano jurisdiccional, residentes en esta ciudad (autoridad ejecutora), de quienes reclama lo siguiente:

De la autoridad ordenadora:

a) “…el que sin haber sido oído y vencido en juicio pretenda privarme de mis derechos, posesiones y propiedades y que se traduce en que se me haya seguido el Juicio Ordinario Civil Reivindicatorio expediente 411/2010 SIN QUE SE ME HAYA EMPLAZADO LEGALMENTE A JUICIO, así como todas sus consecuencias legales como son: LA SENTENCIA, LA ORDEN DE DESOCUPACION Y ENTREGA Y TODO EL PROCEDIMIENTO SUBSECUENTE DE EJECUCION, en especial el embargo de bienes de mi propiedad que se presente según por haberme condenado al pago de daños y perjuicios.”

De la autoridad ejecutora:

b) “… la práctica ilegal de la diligencia de EMPLAZAMIENTO en el Juicio Ordinario Civil Reivindicatorio que refiero (la falta de emplazamiento); así mismo le reclamo todas sus consecuencias legales como son la ejecución material de la sentencia que se traduce en la entrega material del inmueble materia del juicio y el embargo en bienes de mi propiedad sin que previamente se me haya oído y vencido en juicio.”

Por auto de fecha treinta y uno de enero de dos mil doce, se ordenó emplazar, por edictos, en su carácter de tercero perjudicado a ROGELIO CORDERO FIGUEROA, albacea de la sucesión testamentaria del extinto HUMBERTO CORDERO CERVANTES, con fundamento en lo dispuesto por el artículo 30, fracción II, última parte, de la Ley de Amparo, en relación con el diverso artículo 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles de aplicación supletoria, en términos del artículo 2o., de la ley de la materia; mismos que deberán ser publicados por tres veces, de siete en siete días, en el Diario Oficial de la Federación, y en uno de mayor circulación de la República. Se le hace saber que deberá presentarse dentro del término de treinta días, contados a partir del día siguiente al de la última publicación, quedando en la Secretaría de este Juzgado a su disposición, copia simple de la demanda para su correspondiente traslado, y de no comparecer por sí o por apoderado, las ulteriores notificaciones personales se le harán por lista de acuerdos. Doy fe.


Oaxaca de Juárez, Oax., a 15 de febrero de 2012.

El Secretario del Juzgado Quinto de Distrito en el Estado

Lic. León Isaac Hernández Luna

Rúbrica.

(R.- 346635)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial del Estado

Juzgado Tercero Civil de Primera Instancia

Cancún, Quintana Roo

EDICTO


Representante Legal de OPERADORA CASA MEXICANA

SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE.

DOMICILIO IGNORADO.

En los autos del Expediente número 00990/2011, relativo al Juicio EJECUTIVO MERCANTIL, promovido BANCO MERCANTIL DEL NORTE, SOCIEDAD ANONIMA, INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO BANORTE, en contra de OPERADORA CASA MEXICANA, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, en fechas catorce de febrero y diecinueve de abril del año dos mil doce, se dictaron dos autos que en su parte conducente dicen:

"...con fundamento en lo dispuesto por los artículos 1201 mil doscientos uno y 1401 mil cuatro uno, del Código de Comercio, se le admite a la parte actora las siguientes probanzas: 1.- LA CONFESIONAL a cargo de OPERADORA CASA MEXICANA, S.A. DE C.V. a través de quine legalmente la represente;
2.- LA CONFESIONAL a cargo de JOSE EDUARDO ANCIRA ELIZONDO en forma personal y no por conducto de apoderado; 3.- DOCUMENTAL PUBLICA consistente en la escritura pública número 36,429, misma que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a fojas 22 a la 32 de este expediente;
4.- DOCUMENTAL PUBLICA consistente en las actuaciones judiciales de este procedimiento en toda cuanto favorezca su derecho y sus intereses; 5.- LA DOCUMENTAL PRIVADA consistente en un contrato de APERTURA DE CREDITO SIMPLE PARA PAGO DE PASIVOS DE CREDITOS (CREDIACTIVO TASA FIJA P. FISICA), mismo que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a foja 11 a la 16 de este expediente; 6.- LA DOCUMENTAL PRIVADA consistente en el Original de un pagaré de fecha dieciséis de junio del año dos mil nueve, mismo que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a foja 17 de este expediente;
7.- LA DOCUMENTAL PRIVADA consistente en el Estado de cuenta certificado por el contador facultado de su parte, mismo que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a fojas 18 a la 21 de este expediente;
8.- LA PRESUNCIONAL EN SU DOBLE ASPECTO LEGAL Y HUMANO en lo que le favorezcan.- Asimismo, se le admiten a la parte demandada, las siguientes probanzas: 1.- LA CONFESIONAL a cargo de BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., INSTITUCIONAL DE BANCA MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO BANORTE a través de quine legalmente la represente; 2.- DOCUMENTAL PRIVADA consistente en un contrato de APERTURA DE CREDITO SIMPLE, mismo que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a foja 11 a la 16 de este expediente; 3.- LA DOCUMENTAL PRIVADA consistente en el original del documento denominado "CARATULA" del Contrato de Apertura de Crédito Simple, misma que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a foja 10 de este expediente; 4.- LA DOCUMENTAL PRIVADA consistente en el documento denominado pagaré, mismo que obra en los secretos del juzgado y la copia simple a foja 17 de este expediente; 5.- LA INSTRUMENTAL DE ACTUACIONES consistente en todas y cada una de las actuaciones que obran en el presente expediente y que le favorezca; 6.- LA PRESUNCIONAL EN SU DOBLE ASPECTO LEGAL Y HUMANO en lo que le favorezcan..." "... se señalan de nueva cuenta las DIEZ HORAS CON TREINTA MINUTOS DEL DIA MARTES CINCO DE JUNIO DEL AÑO DOS MIL DOCE, para que tenga verificativo la continuación de la Audiencia de Pruebas en este proceso.- En este acto se dan por debidamente notificados los Ciudadanos JORGE ARTURO MARTINEZ ARUFE como Apoderado de la parte actora, y JOSE EDUARDO ANCIRA ELIZONDO, de la fecha y hora antes fijada, a efecto de que comparezcan ante este Juzgado a absolver las posiciones que les sean articuladas, con el apercibimiento que de no comparecer sin justa causa serán declarados confesos de todas y cada una de las posiciones que sean calificadas de legales, de conformidad con el artículo 103 del Código Federal de Procedimientos Civiles aplicado supletoriamente al de Comercio.- Asimismo, y toda vez que la persona moral denominada OPERADORA CASA MEXICANA, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE es de domicilio ignorado, con apoyo en lo dispuesto por el artículo 118 del Código Federal de Procedimientos Civiles aplicado supletoriamente al de Comercio, además de notificarse por Lista de Estrados el auto de fecha catorce de febrero del año en curso, así como el presente proveído, publíquense los mismos, tres veces consecutivas en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de que comparezca por conducto de quien legalmente la represente ante esta Autoridad en la fecha y hora antes fijada, a absolver las posiciones que le sean articuladas, apercibiéndola que en caso de no comparecer sin justa causa será declarada confesa de todas y cada una de las posiciones que se califiquen de legales, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 103 del Código Federal de Procedimientos Civiles aplicado supletoriamente al de Comercio."

Lo que se manda a publicar tres veces consecutivas en el Diario Oficial de la Federación, para que sirva de notificación en forma, debiendo ser el tamaño mínimo de las letras del edicto que se publique de 8 puntos incluyendo el nombre de las partes, número de juicio y Tribunal correspondiente, y de 7 puntos el texto del acuerdo; en términos de la circular emitida por el Pleno del Tribunal de Justicia del Estado.


Atentamente

Cancún, Q. Roo, a 2 de mayo de 2012.

El Actuario del Juzgado Tercero Civil de Primera Instancia

Lic. Rafael Gildardo Coral Burgos

Rúbrica.

(R.- 347255)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Cuarto de Distrito del Décimo Primer Circuito

Juzgado Cuarto de Distrito en el Estado

con residencia en Morelia, Mich.

Sección Amparo

EDICTO

EMPLAZAMIENTO A:

1. JUAN JOSE RIVERA QUIJANO.

2. ANTONIO MEDRANO MEJIA.

3. PEDRO URIEL DIAZ SOLORIO.

EN LOS AUTOS DEL JUICIO DE AMPARO IV-577/2011, PROMOVIDO POR PABLO CESAR
SANDOVAL MANDUJANO, CONTRA ACTOS DEL SUBPROCURADOR REGIONAL DE JUSTICIA
DE MORELIA, MICHOACAN Y AGENTE DECIMO DEL MINISTERIO PUBLICO INVESTIGADOR DE
DICHA SUBPROCURADURIA, DE QUIENES RECLAMA: “Del C. MARIO IGNACIO OCHOA OSEGUERA, Subprocurador Regional de Justicia de esta Ciudad de Morelia, Michoacán, la resolución donde de momento no ejercitaría acción penal en contra del QUEJOSO, por no encontrarse dentro de los supuestos establecidos en los artículos 35 y 36 del Código de Procedimientos Penales, en la Averiguación Previa Penal número 16/2010-X-4, que sigue el suscrito PABLO CESAR SANDOVAL MANDUJANO, en contra de JUAN JOSE RIVERA QUIJANO, ANTONIO MEDRANO MEJIA, PEDRO URIEL DIAZ SOLORIO, JOSE LUIS CASTRO CORTEZ, JORGE FERREIRA NAVA, Y MICHEL REGALADO ORTEGA. Y del C. Agente del Ministerio Público Investigador de la Agencia Décima de la Procuraduría General de Justicia del Estado., Licenciada María Araceli Estrada Cabello el acuerdo que da en la averiguación que de momento no ejercitaría acción penal en contra del QUEJOSO, por no encontrarse dentro de los supuestos establecidos en los artículos 35
y 36 del Código de Procedimientos Penales, Averiguación Previa Penal número 16/2010-X-4, que sigue el suscrito PABLO CESAR SANDOVAL MANDUJANO, en contra de JUAN JOSE RIVERA QUIJANO, ANTONIO MEDRANO MEJIA, PEDRO URIEL DIAZ SOLORIO, JOSE LUIS CASTRO CORTEZ, JORGE FERREIRA NAVA, Y MICHEL REGALADO ORTEGA. Autoridades que pueden ser notificadas en el Periférico Independencia, número 5000, Colonia los Maestros de esta Ciudad de Morelia, Michoacán”; EL LICENCIADO JUAN FRANCISCO OROZCO CORDOVA, SECRETARIO DEL JUZGADO CUARTO DE DISTRITO EN EL ESTADO DE MICHOACAN, EN FUNCIONES DE JUEZ DE DISTRITO, EN TERMINOS DE LOS ARTICULOS 43, PARRAFO SEGUNDO Y 81, FRACCION XXII, DE LA LEY ORGANICA DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION, POR LICENCIA CONCEDIDA A LA TITULAR, EN CUMPLIMIENTO A LO ORDENADO EN ACUERDO DE TREINTA DE NOVIEMBRE DE DOS MIL ONCE, CON FUNDAMENTO EN LA ULTIMA PARTE DE LA FRACCION II DEL ARTICULO 30 DE LA LEY DE AMPARO, PUBLIQUENSE LOS PRESENTES EDICTOS POR TRES VECES DE SIETE EN SIETE DIAS, EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION, EN UNO DE LOS PERIODICOS DE MAYOR CIRCULACION EN LA REPUBLICA MEXICANA Y EN OTRO DEL ESTADO DE MICHOACAN, A FIN DE EMPLAZAR A LOS TERCEROS PERJUDICADOS JUAN JOSE RIVERA QUIJANO, ANTONIO MEDRANO MEJIA Y PEDRO URIEL DIAZ SOLORIO AL JUICIO DE AMPARO SEÑALADO EN LINEAS QUE ANTECEDEN, HAGASELES SABER A ESTOS QUE DEBERAN PRESENTARSE DENTRO DEL PLAZO DE TREINTA DIAS, CONTADOS A PARTIR DEL DIA SIGUIENTE AL DE LA ULTIMA PUBLICACION, QUEDANDO A SU DISPOSICION COPIA DE LA DEMANDA DE AMPARO EN ESTE JUZGADO FEDERAL, A FIN DE QUE HAGAN VALER LO QUE A SU INTERES CONVENGA; ASIMISMO, SE HACE DE SU CONOCIMIENTO QUE SE ENCUENTRAN SEÑALADAS LAS DIEZ HORAS CON DIEZ MINUTOS DEL VEINTE DE DICIEMBRE DE DOS MIL ONCE, PARA LA CELEBRACION DE LA AUDIENCIA CONSTITUCIONAL; EN EL ENTENDIDO QUE SI LLEGADA ESA FECHA SE ENCUENTRA TRANSCURRIENDO EL LAPSO SEÑALADO, ESTE JUZGADO PROVEERA LO CONDUCENTE EN RELACION CON SU DIFERIMIENTO; IGUALMENTE, SE LES HACE SABER QUE DEBEN SEÑALAR DOMICILIO PARA OIR Y RECIBIR NOTIFICACIONES EN MORELIA, MICHOACAN, APERCIBIDOS QUE
DE NO HACERLO, LAS SUBSECUENTES, AUN LAS DE CARACTER PERSONAL, SE LES HARAN POR MEDIO LISTA QUE SE PUBLICA EN LOS ESTRADOS DE ESTE TRIBUNAL, DE CONFORMIDAD CON LO ORDENADO EN LA FRACCION I, DEL ARTICULO 30, DE LA LEY DE AMPARO.

Morelia, Mich., a 30 de noviembre de 2011.

Secretario del Juzgado Cuarto de Distrito en el Estado de Michoacán, en funciones de Juez de Distrito,
en términos de los artículos 43, párrafo segundo y 81, fracción XXII de la Ley Orgánica
del Poder Judicial de la Federación, por licencia concedida a la titular

Lic. Juan Francisco Orozco Córdova

Rúbrica.

(R.- 347432)

Estados Unidos Mexicanos

Poder Judicial de la Federación

Juzgado Primero de Distrito en el Estado,

con sede en Tuxtla Gutiérrez, Chiapas

EDICTO

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice Estados Unidos Mexicanos, Juzgado Primero de Distrito en el Estado de Chiapas.

C. MARIA ESPERANZA ENRIQUETA FERNANDEZ FERNANDEZ.

En el juicio de amparo número 1609/2011, promovido por MOISES FLORES ESTRADA, contra actos del Juez del Ramo Penal, con sede en Villaflores, Chiapas y de otras autoridades, radicado en este Juzgado Primero de Distrito en el Estado de Chiapas, sito en Palacio de Justicia Federal, Edificio “B”, Planta Baja, Boulevard Angel Albino Corzo, número 2641, Colonia Las Palmas, código postal 29049, Tuxtla Gutiérrez, Chiapas en el que se dictó el acuerdo de fecha veinticuatro de febrero de dos mil doce, mediante el cual
se ordenó emplazarle al juicio, en virtud de que se le ha señalado como tercera perjudicada y, como se desconoce su domicilio actual, se ha ordenado emplazarla por edictos, que deberán publicarse por tres veces de siete en siete días en el Diario Oficial de la Federación, y en uno de los diarios de mayor circulación en la República Mexicana; de conformidad con lo dispuesto en los artículos 30 fracción II, de la Ley de Amparo
y 315 del Código Federal de Procedimientos Civiles de aplicación supletoria a la ley en cita; haciéndole saber que podrá presentarse dentro de los TREINTA DIAS, contados a partir del siguiente al de la última publicación por sí o apoderado, apercibido que de no hacerlo, las ulteriores notificaciones le surtirán efectos por medio
de lista en estrados de este Juzgado. Quedando a su disposición en este órgano judicial la demanda de garantías de que se trata; asimismo, se le hace de su conocimiento que la audiencia constitucional
se encuentra prevista para las NUEVE HORAS CON CINCUENTA MINUTOS DEL DIA VEINTINUEVE DE JUNIO DE DOS MIL DOCE. Fíjese en la puerta de este Tribunal un ejemplar de este edicto, por el término que dure la notificación.

Atentamente

Tuxtla Gutiérrez, Chis., a 24 de abril de 2012.

El Secretario del Juzgado Primero de Distrito en el Estado de Chiapas

Lic. Darinel de Jesús Rodríguez Moreno

Rúbrica.

(R.- 347436)



AVISOS GENERALES




FUNDAS PARA COMPUTADORAS MOISES CALTUM RAYEK, S.A. DE C.V.

PRIMERA CONVOCATORIA

Con fundamento en los artículos 183, 186, 187 y 229 al 249 y demás relativos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, así como en los artículos noveno, décimo y décimo octavo de los estatutos sociales que rigen a la sociedad, se convoca a los señores accionistas a una Asamblea General Extraordinaria,
misma que se celebrará a las 10 horas del día 4 de junio de 2012, en el domicilio social de la sociedad,
sito en carretera México-Toluca 1725, Loc. I 35, colonia Loma de Palo Alto, Delegación Cuajimalpa, código postal 05110, en México, D.F.

Y en la cual se tratará el siguiente:

ORDEN DEL DIA

I.- APROBACION DEL BALANCE FINAL DE LIQUIDACION DE LA SOCIEDAD.

II.- LIQUIDACION DE LA SOCIEDAD.

III.- NOMBRAMIENTO DE DELEGADO.

A continuación se enlista el balance general de liquidación, que sólo comprende el monto del capital social que será repartido entre los accionistas en proporción a su participación accionaria, contra la entrega de los respectivos títulos de las acciones, procediéndose en su caso en términos del artículo 249 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, respecto de los accionistas que no acudieren a la celebración de la Asamblea.

México, D.F., a 18 de mayo de 2012.

Liquidador de la Sociedad

Sara Turquie Balas

Rúbrica.

(R.- 347517)

Secretaría de Comunicaciones y Transportes

EDICTO


En relación con los adeudos al Organo Desconcentrado denominado Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano (SENEAM) por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicano, la Unidad de Asuntos Jurídicos de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT), emitió el oficio número 1.2.007296, de fecha 10 de mayo de 2012, mediante el cual se comunicó la suspensión del uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicano, de conformidad con el artículo 291, fracción I de la Ley Federal de Derechos, a los usuarios que más adelante se detallan, por no haber presentado a SENEAM los comprobantes de pago del derecho establecido en el artículo 289, fracción I del citado ordenamiento legal por el monto y el periodo que a continuación se indica:


EMPRESA

MONTO

(SIN ACTUALIZACION Y RECARGOS FISCALES)

PERIODO

PLANET AIRWAYS INC.

$350.81 (TRESCIENTOS CINCUENTA PESOS 81/100 M.N.).

Abril de 2005.

SIERRA PACIFIC AIRLINES INC.

$4,838.90 (CUATRO MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y OCHO PESOS 90/100 M.N.).

Febrero de 2009.

COMCO CORPORATION

$9,683.53 (NUEVE MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y TRES PESOS 53/100 M.N.).

Septiembre de 2005, febrero de 2010 y julio de 2011.

ATR LEASING VI BV (HOLLAND EXEL)

$3,697.32 (TRES MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y SIETE PESOS 32/100 M.N.).

Febrero y marzo de 2005.

MERLIN AIRWAYS INC.

$1,869.12 (UN MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y NUEVE PESOS 12/100M.N.).

Enero y marzo de 2009.

ADB ANTONOV DESIGN BUREAU/ANTONOV AIRLINES/RUSSIAN FEDERATION

$15,720.37 (QUINCE MIL SETECIENTOS VEINTE

PESOS 37/100 M.N.).

Mayo de 2006, julio de 2007, enero de 2010 y mayo de 2011.

CHIPOLA AVIATION


$2,480.01 (DOS MIL CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS 01/100 M.N.).

Junio, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2006; enero, febrero, marzo, abril, mayo, julio, agosto y noviembre de 2007 y junio, julio, agosto y octubre de 2008.

NASHVILLE JET CHARTERS


$116.82 (CIENTO DIECISEIS PESOS 82/100 M.N.).

Septiembre de 2009.

BOMBARDIER AEROSPACE D/B/A BOMBARDIER BUSINESS JET SOLUTIONS INC.


$5,794.02 (CINCO MIL SETECIENTOS NOVENTA Y CUATRO PESOS 02/100 M.N.).

Febrero y septiembre de 2011.

$1,204.20 (MIL DOSCIENTOS CUATRO PESOS 20/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

HANG KHONG VIET NAM.

$8,925.70 (OCHO MIL NOVECIENTOS VEINTICINCO PESOS 70/100 M.N.).

Octubre de 2009.

FINFO FLIGHT INSPECTION AIR. CRAFT.

$11,535.71 (ONCE MIL QUINIENTOS TREINTA Y CINCO PESOS 71/100 M.N.).

Enero, julio y octubre de 2005; agosto y noviembre de 2006; marzo y julio de 2007; enero y mayo de 2008; julio de 2009
y agosto de 2011.

PARSON AIRWAYS NORTHERN


$110.24 (CIENTO DIEZ

PESOS 24/100 M.N.).

Julio de 2008.

AIR AMBULANCE PROFESSIONALS


$212.85 (DOSCIENTOS

DOCE PESOS 85/100 M.N.).

Enero y julio de 2005.

CITIGROUP CORPORATE AVIATION


$843.70 (OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES

PESOS 70/100 M.N.).

Febrero de 2007.

WYATT RANCHES TX DIVISIONS HQ.


$4,791.72 (CUATRO MIL SETECIENTOS NOVENTA

Y UN PESOS 72/100 M.N.).

Febrero y marzo de 2005; abril, mayo, agosto y octubre de 2006 y marzo de 2011.

COSTCO WHOLESALE


$843.70 (OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES

PESOS 70/100 M.N.).

Marzo de 2008.

INTERNATIONAL LEASE FINANCE CORP.


$83,904.65 (OCHENTA

Y TRES MIL NOVECIENTOS CUATRO PESOS 65/100 M.N.).


Marzo y noviembre de 2006; octubre de 2009; julio y noviembre de 2010 y abril mayo
y octubre de 2011.

MS MULTISERVICIOS DEL SUR S.A.


$3,501.90 (TRES MIL QUINIENTOS UN

PESOS 90/100 M.N.).

Febrero y agosto de 2005, julio y agosto de 2006, abril, agosto y septiembre de 2007; febrero, julio y agosto de 2008; agosto de 2009 y mayo de 2010.

MICHELIN TIRE CORPORATION


$32.70 (TREINTA Y

DOS PESOS 70/100 M.N.).

Junio de 2006.


PACIFIC COAST FORECASTING


$29,412.41 (VEINTINUEVE MIL CUATROCIENTOS DOCE PESOS 41/100 M.N.).

Marzo, abril y diciembre de 2005; enero de 2006, enero, febrero, marzo, mayo, julio, agosto y septiembre de 2007 y marzo de 2008.

TAVAERO JET CHARTER


$3,840.97 (TRES MIL OCHOCIENTOS CUARENTA PESOS 97/100 M.N.).

Enero, febrero y agosto de 2005; marzo, junio y julio de 2006; febrero, marzo y abril de 2007 y abril, septiembre, noviembre
y diciembre de 2009.

COLT INTERNATIONAL


$19,826.03 (DIECINUEVE MIL OCHOCIENTOS VEINTISEIS PESOS 03/100 M.N.).

Febrero, marzo, abril, octubre y noviembre de 2005; abril, mayo, junio, julio, septiembre, octubre noviembre y diciembre de 2006; marzo, abril, mayo y septiembre de 2007; marzo, abril, julio, septiembre, noviembre y diciembre de 2008; enero, febrero, marzo, noviembre y diciembre de 2009; enero, febrero, abril, mayo, junio, julio, septiembre y diciembre de 2010 y marzo, junio, julio, septiembre, octubre y noviembre de 2011.

$124.02 (CIENTO VEINTICUATRO

PESOS 02/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

PACIFIC JET INC.


$44,308.32 (CUARENTA Y CUATRO MIL TRESCIENTOS OCHO PESOS 32/100 M.N.).

Enero, febrero, marzo, abril, mayo, octubre, noviembre y diciembre de 2005 y enero, marzo, abril, agosto, septiembre, noviembre y diciembre de 2006.

SPIRIT AVIATION INC.


$15,512.75 (QUINCE MIL QUINIENTOS DOCE

PESOS 75/100 M.N.).

Enero, febrero, abril, mayo y noviembre de 2005 y febrero
de 2006.

CORUM HOMES LTD.


$791.34 (SETECIENTOS NOVENTA Y UN

PESOS 34/100 M.N.).

Abril de 2006.

TAG AVIATION SAN FRANCISCO


$1,182.51 (MIL CIENTO OCHENTA Y DOS

PESOS 51/100 M.N.).

Marzo de 2006, septiembre y octubre de 2011.

PERSONAL JET CHARTER


$109.50 (CIENTO NUEVE PESOS 50/100 M.N.).

Mayo de 2006.

AERO SERVICIOS LA FLORIDA ASF S.A.


$1,402.09 (MIL CUATROCIENTOS

DOS PESOS 09/100 M.N.).

Enero, junio, julio y septiembre de 2005 y enero de 2006.

EXECUJET CHARTER SERVICE INC.

$105.30 (CIENTO CINCO PESOS 30/100 M.N.).

Julio de 2010.

SKY LIMO


$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Mayo de 2010.

SOUTHERN AIR


$18,725.38 (DIECIOCHO MIL SETECIENTOS VEINTICINCO PESOS 38/100 M.N.).

Enero, septiembre, octubre noviembre y diciembre de 2007.

TG AVIATION


$65.70 (SESENTA Y CINCO PESOS 70/100 M.N.).

Marzo de 2009.

VETERAN AIR


$13,574.70 (TRECE MIL QUINIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS 70/100 M.N.).

Marzo de 2009.


LEAR JET SALES


$6,889.01 (SEIS MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS 01/100 M.N.).

Agosto de 2005, marzo de 2006 y diciembre de 2007.

BOEING EXECUTIVE FLIGHT OPS

$537.03 (QUINIENTOS TREINTA Y SIETE PESOS 03/100 M.N.).

Septiembre de 2006.

LOUISIANA AIRCRAFT INC.


$124.02 (CIENTO VEINTICUATRO

PESOS 02/100 M.N.).

Diciembre de 2010.

AIR MART SERVICES INC.


$103.84 (CIENTO

TRES PESOS 84/100 M.N.).

Marzo de 2007.

MC DONALDS CO.


$1,787.32 (MIL SETECIENTOS OCHENTA Y SIETE

PESOS 32/100 M.N.).

Agosto de 2006, agosto de 2008 y mayo de 2010.

JET AVIATION BUSINESS JETS INC.


$56,158.11 (CINCUENTA Y SEIS MIL CIENTO CINCUENTA Y OCHO PESOS 11/100 M.N.).

Marzo, mayo, julio y noviembre de 2005, febrero de 2007 y noviembre de 2010.

GALLAGHER ENTERPRISES LLC.


$3,154.47 (TRES MIL CIENTO CINCUENTA Y CUATRO

PESOS 47/100 M.N.).

Enero de 2005.

JOHNSON AND SON INC.


$263.78 (DOSCIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 78/100 M.N.).

Marzo de 2005.


RUSH ENTERPRISES


$1,570.58 (MIL QUINIENTOS SETENTA PESOS 58/100 M.N.).

Diciembre de 2006.

EXECUTIVE JET MANAGEMENT INC.


$69,125.40 (SESENTA Y NUEVE MIL CIENTO VEINTICINCO PESOS 40/100 M.N.).

Enero, febrero, marzo abril, junio julio y octubre de 2010, enero abril mayo, junio, julio, agosto, septiembre octubre y noviembre de 2011.

GULF COAST MARINE INC.


$14,200.12 (CATORCE

MIL DOSCIENTOS

PESOS 12/100 M.N.).

Febrero, marzo, abril, mayo y agosto de 2005; marzo, abril, junio, septiembre y octubre de 2006; febrero, abril, junio, octubre y noviembre de 2007 enero, febrero, mayo y junio de 2008; enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, octubre, noviembre y diciembre de 2009; enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto y noviembre de 2010 y febrero, marzo, abril mayo agosto y noviembre de 2011.

$116.82 (CIENTO DIECISEIS PESOS 82/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

MERCURY AIR GROUP INC.


$1,139.25 (MIL CIENTO TREINTA Y NUEVE

PESOS 25/100 M.N.).

Agosto de 2005 y junio de 2006.

AIR REESE LLC.


$512.71 (QUINIENTOS DOCE PESOS 71/100 M.N.).

Febrero de 2006, enero de 2007 y marzo de 2008.

SOUTHWESTERN JET CHARTER INC.

$116.82 (CIENTO DIECISEIS PESOS 82/100 M.N.).

Enero de 2009.

MOUNTAIN AVIATION INC.

$100.35 (CIEN

PESOS 35/100 M.N.).

Noviembre de 2006.

EXXONMOBIL CO.


$474.35 (CUATROCIENTOS SETENTA Y CUATRO

PESOS 35/100 M.N.).

Enero y julio de 2005.

AMERICAN SPORTS WEAR S.A.


$389.40 (TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE

PESOS 40/100 M.N.).

Febrero y abril de 2006.

MCKESSON HBOC


$7,545.06 (SIETE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y CINCO PESOS 06/100 M.N.).

Marzo de 2005 y octubre de 2007.

JAYHAWK ADVERTISING INC.


$8,639.40 (OCHO MIL SEISCIENTOS TREINTA Y NUEVE PESOS 40/100 M.N.).

Agosto y octubre de 2005 y enero y junio de 2006.

AIRSTAR CORPORATION


$31,676.89 (TREINTA Y UN MIL SEISCIENTOS SETENTA Y SEIS PESOS 89/100 M.N.).

Enero, marzo y julio de 2006; enero y julio de 2007; mayo, junio y agosto de 2008; enero de 2009 y enero y agosto de 2011.

$3,754.08 (TRES MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO PESOS 08/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

GLOBAL EXEC AVIATION LLC.


$3,637.26 (TRES MIL SEISCIENTOS TREINTA Y SIETE PESOS 26/100 M.N.).

Noviembre de 2006.

RICHARDSON AVIATION


$21,279.22 (VEINTIUN MIL DOSCIENTOS SETENTA Y NUEVE PESOS 22/100 M.N.).

Julio y septiembre de 2005, julio de 2006, febrero de 2007 y marzo de 2011.

JET SOURCE CHARTER


$13,911.48 (TRECE MIL NOVECIENTOS ONCE

PESOS 48/100 M.N.)..

Octubre de 2006, febrero y abril de 2009.

CHALLENGER AIRCRAFT CHARTER


$11,232.43 (ONCE MIL DOSCIENTOS TREINTA

Y DOS PESOS 43/100 M.N.).

Febrero y diciembre de 2005.

DUKE WOODY AVIATION LLC.


$240.84 (DOSCIENTOS CUARENTA PESOS

84/100 M.N.).

Marzo de 2010.

INTERFACE GROUP HOLDING COMPANY


$2,884.64 (DOS MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS 64/100 M.N.).

Abril de 2006.

CHARTER ONE


$206.70 (DOSCIENTOS SEIS PESOS 70/100 M.N.).

Julio de 2005.

OMNI AIR TRANSPORT LLC.


$3,711.74 (TRES MIL SETECIENTOS ONCE

PESOS 74/100 M.N.).

Octubre de 2007, febrero, marzo y noviembre de 2008, junio de 2009, febrero, junio y noviembre de 2010.

BOMBARDIER AEROSPACE CORP.


$11,988.45 (ONCE MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y OCHO PESOS 45/100 M.N.).


Mayo de 2005, noviembre de 2006, abril y diciembre de 2007 y mayo de 2008.

CONTESSA FOOD PRODUCTS


$200.70 (DOSCIENTOS PESOS 70/100 M.N.).

Marzo y diciembre de 2006.

AERO JET INTERNATIONAL INC.


$3,631.84 (TRES MIL SEISCIENTOS TREINTA

Y UN PESOS 84/100 M.N.).

Marzo, junio y noviembre de 2005; enero, marzo, mayo, agosto, septiembre y noviembre de 2006; enero, julio, agosto, octubre y noviembre de 2008; enero, marzo, mayo, noviembre y diciembre de 2009; enero, febrero, agosto, noviembre y diciembre de 2010 y febrero, marzo, abril, julio, septiembre y octubre de 2011.

AVIATION MANAGEMENT GROUP


$522.22 (QUINIENTOS VEINTIDOS PESOS

22/100 M.N.).

Junio de 2006, marzo y julio
de 2008.

DCT SERVICES LLC.

$1,833.06 (MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y TRES

PESOS 06/100 M.N.).

Abril y mayo de 2005 y junio y julio de 2008.

EBMS


$414.78 (CUATROCIENTOS CATORCE PESOS 78/100 M.N.).

Junio de 2006 y febrero de 2008.


NEWS FLIGHT CORP.


$13,580.28 (TRECE MIL QUINIENTOS OCHENTA PESOS 28/100 M.N.).

Octubre de 2008, octubre de 2009 y marzo de 2011.

ALTA FLIGHTS


$809.49 (OCHOCIENTOS NUEVE PESOS 49/100 M.N.).

Abril de 2005.

JORGE BAHAIA


$2,654.96 (DOS MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO PESOS 96/100 M.N.).

Marzo, mayo, junio, septiembre y noviembre de 2005; enero, febrero, mayo, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2006 y enero, febrero, marzo, abril, mayo y julio de 2007.

SUPERIOR ENERGY SERVICES LLC.


$4,123.52 (CUATRO MIL CIENTO VEINTITRES

PESOS 52/100 M.N.).

Enero, marzo, agosto septiembre y diciembre de 2005; febrero, marzo, mayo y julio de 2006; julio de 2007; agosto de 2009; abril y junio de 2010 y julio y agosto
de 2011.

REGAL AVIATION


$9,386.18 (NUEVE MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS PESOS 18/100 M.N.).

Marzo de 2005 y abril de 2007.

SUNWEST INTERNATIONAL AVIATION SERVICES


$38,219.60 (TREINTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS DIECINUEVE PESOS 60/100 M.N.).

Enero, marzo, abril, agosto y diciembre de 2005; enero, mayo y octubre de 2006; enero, noviembre y diciembre de 2007; febrero de 2008; enero y febrero de 2009; abril y julio de 2010 y enero, febrero y abril de 2011.

HOPA JET INC.


$16,468.04 (DIECISEIS MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y OCHO PESOS 04/100 M.N.).

Septiembre y diciembre de 2005; marzo, abril, junio agosto, octubre y diciembre de 2006; septiembre y diciembre de 2007; enero, mayo, julio y octubre de 2008; abril, mayo, junio y septiembre de 2009; enero, febrero, marzo, julio, septiembre y diciembre de 2010 y febrero, marzo, abril, septiembre, octubre y noviembre de 2011.

$934.56 (NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO

PESOS 56/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

AIR RUDDER INTERNATIONAL


$7,274.52 (SIETE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS 52/100 M.N.).

Agosto de 2005.


AIRES DE PAVAS


$1,656.54 (MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y SEIS

PESOS 54/100 M.N.).

Enero, abril y septiembre de 2009; enero, abril, junio agosto, octubre y noviembre de 2010 y mayo de 2011.

AIRFLITE INC.


$11,513.10 (ONCE MIL QUINIENTOS TRECE

PESOS 10/100 M.N.).

Octubre de 2007.

BARROW AVIATION


$785.29 (SETECIENTOS OCHENTA Y CINCO

PESOS 29/100 M.N.).

Diciembre de 2006.

CANADIAN GLOBAL AIR AMBULANCE

$84.60 (OCHENTA Y CUATRO PESOS 60/100 M.N.).

Octubre de 2005 y enero
de 2006.

DKH SERVICES LLC.


$25,075.64 (VEINTICINCO MIL SETENTA Y CINCO

PESOS 64/100 M.N.).

Febrero de 2005; octubre y noviembre de 2007, enero
y diciembre de 2008 y enero
de 2009.

FLYNN GALLAGHER FLT OPS


$313.92 (TRESCIENTOS

TRECE PESOS 92/100 M.N.).

Abril de 2010.

KB GRAPHICS


$194.70 (CIENTO NOVENTA Y CUATRO PESOS 70/100 M.N.).

Abril y mayo de 2006.

KEEWATIN AIR LTD.


$279.87 (DOSCIENTOS SETENTA Y NUEVE

PESOS 87/100 M.N.).

Marzo de 2006, marzo y diciembre de 2010.

LIFEGUARD AIR AMBULANCE


$215.22 (DOSCIENTOS

QUINCE PESOS 22/100 M.N.).

Febrero de 2006 y enero y diciembre de 2009.

MED FLIGHT AIR AMBULANCE INC.

$200.70 (DOSCIENTOS

PESOS 70/100 M.N.).

Noviembre y diciembre de 2005.


MEDWAY AIR AMBULANCE INC.


$248.04 (DOSCIENTOS CUARENTA Y OCHO

PESOS 04/100 M.N.).

Noviembre de 2011.

RAYTHEON AIRCARFT CHTR & MGM


$1,191.66 (MIL CIENTO NOVENTA Y UN

PESOS 66/100 M.N.).

Noviembre y diciembre de 2005, enero, marzo, abril y noviembre de 2006, diciembre de 2010, enero y abril de 2011.

$627.48 (SEISCIENTOS VEINTISIETE

PESOS 48/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

ROSEWOOD ASSETS INC.


$830.72 (OCHOCIENTOS TREINTA PESOS 72/100 M.N.).

Marzo de 2007.


S E DISTRIBUTORS INC.


$14,937.46 (CATORCE MIL NOVECIENTOS TREINTA Y SIETE PESOS 46/100 M.N.).

Enero, marzo, abril, mayo, agosto, noviembre y diciembre de 2005; enero de 2006; diciembre de 2007; enero, febrero, marzo abril, junio y diciembre de 2008 y enero de 2009.

SABER LEASING ASSOCIATION

$65.40 (SESENTA Y CINCO PESOS 40/100 M.N.).

Diciembre de 2006.

SEQUOIA MILLENIUM


$57,654.14 (CINCUENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO

PESOS 14/100 M.N.).

Febrero de 2005, marzo y agosto de 2006, abril de 2008; mayo de 2009, marzo, julio, agosto de 2010 y noviembre de 2011.

TWO AIR BERMUDA LTD.


$4,863.63 (CUATRO MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y TRES PESOS 63/100 M.N.).

Abril de 2006 y abril de 2007.

TRANS EXEC AIR SERVICE INC.


$12,474.90 (DOCE MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS 90/100 M.N.).

Julio de 2011.

SKY SERVICE AIRLINES LIFEGUARD


$475.28 (CUATROCIENTOS SETENTA Y CINCO

PESOS 28/100 M.N.).

Abril y julio de 2006 y enero y abril de 2007.

WELLS FARGO BANK NORTHWEST NA TRUSTEE









$123,661.61 (CIENTO VEINTITRES MIL

SEISCIENTOS SESENTA

Y UN PESOS 61/100 M.N.).

Enero a diciembre de 2005; enero a diciembre de 2006; enero a diciembre de 2007; enero a diciembre de 2008; enero, febrero marzo, abril, mayo, junio, agosto, septiembre, octubre y diciembre de 2009; enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio agosto, noviembre y diciembre de 2010 y enero, marzo, abril, agosto, septiembre y octubre de 2011.

$131.40 (CIENTO TREINTA Y UN PESOS 40/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

DEERFIELD AVIATION LLC.


$206.70 (DOSCIENTOS

SEIS PESOS 70/100 M.N.).

Agosto de 2005.

LACY HERSCHEL CLAY


$337.48 (TRESCIENTOS TREINTA Y SIETE

PESOS 48/100 M.N.).

Junio de 2007 y febrero de 2010.

WHOLESALE PRINTING PRODUCTS INC.

$103.35 (CIENTO TRES

PESOS 35/100 M.N.).

Mayo de 2006.

ATI JET SALES LLC.


$97.35 (NOVENTA Y SIETE PESOS 35/100 M.N.).

Junio de 2005.

CREDOMATIC AIR SERVICES LLC.


$318.53 (TRESCIENTOS DIECIOCHO PESOS

53/100 M.N.).

Abril y septiembre de 2005.

AVIATION ASSOCIATES LLC.


$809.49 (OCHOCIENTOS NUEVE PESOS 49/100 M.N.).

Diciembre de 2005.

TEXTRON RECEIVABLES CORPORATION V C/O CESSNA FINANCE CORP.


$6,374.02 (SEIS MIL TRESCIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS 02/100 M.N.).

Enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre de 2005; enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, agosto, septiembre y noviembre de 2006; agosto, noviembre y diciembre de 2007; julio de 2009 y enero, junio y diciembre de 2010.

RUDDICK CORP.


$132.98 (CIENTO TREINTA Y DOS PESOS 98/100 M.N.).

Julio y diciembre de 2006 y abril de 2008.

JONES INTERNATIONAL AVIATION LLC.

$175.50 (CIENTO SETENTA Y CINCO PESOS 50/100 M.N.).

Noviembre de 2006.

CAREER AVIATION COMPANY INC.


$843.70 (OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES

PESOS 70/100 M.N.).

Septiembre de 2007.

PANDA AIR CORP.


$785.29 (SETECIENTOS OCHENTA Y CINCO

PESOS 29/100 M.N.).

Mayo de 2005.

DAVISON TRANSPORT INC.


$1,570.58 (MIL QUINIENTOS SETENTA PESOS 58/100 M.N.).

Enero de 2005.

MEITA LLC.


$3,141.16 (TRES MIL

CIENTO CUARENTA

Y UN PESOS 16/100 M.N.).

Enero y febrero de 2005.

SUNSEEKER AIR INC.


$100.35 (CIEN

PESOS 35/100 M.N.).

Noviembre de 2006.

DIN AERO INC.


$454.92 (CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO

PESOS 92/100 M.N.).

Diciembre de 2007, enero de 2008 y noviembre de 2009.

DUNCAN AVIATION INC.


$481.68 (CUATROCIENTOS OCHENTA Y UN

PESOS 68/100 M.N.).

Noviembre de 2010 y noviembre de 2011.

GEP I LLC.


$10,429.70 (DIEZ MIL CUATROCIENTOS VEINTINUEVE

PESOS 70/100 M.N.).

Mayo de 2006 y octubre de 2007.

VF CORPORATION


$735.24 (SETECIENTOS TREINTA Y CINCO

PESOS 24/100 M.N.).

Junio de 2006 y julio de 2008.

SUN AIR INC.


$1,109.79 (MIL CIENTO

NUEVE PESOS 79/100 M.N.).

Septiembre de 2005, septiembre y diciembre de 2006, marzo y julio de 2007 y mayo de 2008.

IMP INC.


$3,154.47 (TRES MIL CIENTO CINCUENTA Y CUATRO

PESOS 47/100 M.N.).

Noviembre de 2005.

FLEET NATIONAL BANK C/O ALLTECH INC.


$24,019.93 (VEINTICUATRO

MIL DIECINUEVE

PESOS 93/100 M.N.).

Febrero, agosto y octubre de 2005; enero y febrero de 2006; enero y febrero de 2007; marzo de 2008, mayo de 2009 y marzo y mayo de 2010.

JLT AIRCRAFT HOLDING CO LLC C/O JLT GROUP INC.


$11,191.71 (ONCE MIL

CIENTO NOVENTA Y

UN PESOS 71/100 M.N.).

Marzo y abril de 2005; septiembre y noviembre de 2009; febrero de 2010 y junio de 2011.

CCD AIR FOURTEEN INC.


$544.31 (QUINIENTOS CUARENTA Y CUATRO

PESOS 31/100 M.N.).

Abril de 2006; julio de 2007 y noviembre de 2008.

FORD ANNE C/O NETJETS SALES INC.


$7,398.03 (SIETE MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y OCHO PESOS 03/100 M.N.).

Mayo de 2005; abril de 2008, abril de 2010; febrero y mayo de 2011.

STUART JETS LLC.


$948.96 (NOVECIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 96/100 M.N.).

Mayo y junio de 2009; marzo de 2010 y julio de 2011.

CLARK ESTATES INC C/O NETJETS SALES INC.


$934.56 (NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO

PESOS 56/100 M.N.).

Febrero de 2011.

STERLING MOTORS LTD


$2,414.28 (DOS MIL CUATROCIENTOS CATORCE PESOS 28/100 M.N.).

Marzo y abril de 2005 y noviembre de 2007.

CORPORATE AIRCRAFT 1997 1 LLC.


$248.04 (DOSCIENTOS CUARENTA Y OCHO

PESOS 04/100 M.N.).

Abril de 2011.

CARGILL INC.


$3,257.98 (TRES MIL DOSCIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS 98/100 M.N.).

Julio y agosto de 2006 y enero y febrero de 2007.

ROBINSON MFG CO INC.


$78.48 (SETENTA Y OCHO PESOS 48/100 M.N.).

Marzo de 2011.

FEDRICK AVIATION LLC.


$1,492.16 (MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS PESOS 16/100 M.N.).

Marzo, junio y julio de 2007; marzo de 2008, marzo de 2009 y julio y septiembre de 2011.

ALPS AVIATION LLC C/O EXECUTIVE JET SALES INC.


$949.00 (NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE

PESOS 00/100 M.N.).

Febrero de 2007.

IBC AIRWAYS INC (MIAMI FL).


$5,231.61 (CINCO MIL DOSCIENTOS TREINTA Y

UN PESOS 61/100 M.N.).

Julio de 2005, abril de 2006, mayo de 2008 y enero y marzo de 2010.

DELTA AIR ELITE (CINCINNATTI OH)


$18,833.33 (DIECIOCHO MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y TRES PESOS 33/100 M.N.).

Junio de 2005 y octubre y noviembre de 2011.

$934.56 (NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO

PESOS 56/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

POLET


$53,428.76 (CINCUENTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS VEINTIOCHO PESOS

76/100 M.N.).

Marzo de 2005, febrero, septiembre y octubre de 2006 y enero de 2007.

SATGUR AIR TRANSPORT CORPORATION


$24,446.33 (VEINTICUATRO MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS 33/100 M.N.).

Enero y marzo de 2006, marzo, octubre y noviembre de 2007, enero de 2008, agosto de 2009, enero y abril de 2010 y septiembre y noviembre de 2011.

$4,328.64 (CUATRO MIL TRESCIENTOS VEINTIOCHO PESOS 64/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

DEERPORT AVIATION


$36,123.60 (TREINTA Y SEIS MIL CIENTO VEINTITRES PESOS 60/100 M.N.).

Junio de 2008 y agosto de 2010.

R H F VENTURES


$9,728.51 (NUEVE MIL SETECIENTOS VEINTIOCHO PESOS 51/100 M.N.).

Enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre y diciembre de 2005; enero, marzo, abril, mayo, agosto y septiembre de 2006 y enero, marzo, mayo y agosto de 2007.

SANTA BARBARA EXECUTIVE JET


$8,778.96 (OCHO MIL SETECIENTOS SETENTA Y OCHO PESOS 96/100 M.N.).

Agosto de 2008 y enero de 2011.

SHERIDAN ALII


$33,452.48 (TREINTA Y

TRES MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y DOS

PESOS 48/100 M.N.).

Febrero de 2006, enero y diciembre de 2007 y febrero de 2011.

SUNSTATE AVIATION LLC.


$26,431.62 (VEINTISEIS MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y UN PESOS 62/100 M.N.).

Diciembre de 2005, enero y febrero de 2006 y febrero
y marzo de 2010.

PEGASUS AVIATION V INC.


$1,855.96 (MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y CINCO P

ESOS 96/100 M.N.).

Julio, agosto, noviembre y diciembre de 2006; enero, junio, julio y noviembre de 2007; enero, febrero, abril, mayo, julio y octubre de 2008; febrero
y noviembre de 2010 y julio
de 2011.

SENTERRA CONSULTING LLC.


$8,641.44 (OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA

Y UN PESOS 44/100 M.N.).

Julio y octubre de 2009 y julio
de 2010.


171JC LLC.


$4,446.75 (CUATRO MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS 75/100 M.N.).

Febrero y marzo de 2005.

PK AIRE INC.


$14,347.57 (CATORCE MIL TRESCIENTOS CUARENTA

Y SIETE PESOS 57/100 M.N.).

Abril de 2006, marzo de 2008 y abril y noviembre de 2011.


$4,328.64 (CUATRO MIL TRESCIENTOS VEINTIOCHO PESOS 64/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

AERO JETS SERVICES



$42,339.76 (CUARENTA Y DOS MIL TRESCIENTOS TREINTA Y NUEVE PESOS 76/100 M.N.).

Julio, septiembre y diciembre de 2005; enero, marzo, junio, agosto y diciembre de 2006; febrero, marzo, agosto, septiembre, noviembre y diciembre de 2007; febrero, marzo, mayo, junio, julio, septiembre y noviembre de 2008; mayo, septiembre, noviembre y diciembre de 2009; agosto
y noviembre de 2010 y julio
de 2011.

$429.12 (CUATROCIENTOS VEINTINUEVE PESOS

12/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

PIONEER PRIVATE AVIATION


$2,365.95 (DOS MIL TRESCIENTOS SESENTA Y CINCO PESOS 95/100 M.N.).

Octubre de 2005, agosto de 2006, enero de 2011.

JET CENTER LTD.


$1,916.96 (MIL NOVECIENTOS DIECISEIS PESOS 96/100 M.N.).

Junio, julio y agosto de 2005; febrero de 2006, febrero y diciembre de 2007, agosto
y octubre de 2008, febrero, abril
y agosto de 2009; julio de 2010 y noviembre de 2011.

NORD STAR AIRLINES INC.


$5,036.85 (CINCO MIL TREINTA Y SEIS PESOS 85/100 M.N.).

Marzo de 2006.


EXECUTIVE AIRLINES SPAIN


$12,993.40 (DOCE MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y TRES PESOS 40/100 M.N.).

Junio de 2008, julio de 2009 y junio y octubre de 2010.


HECKMAN ENTERPRICES INC.


$7,274.52 (SIETE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS 52/100 M.N.).

Junio de 2005.

CUSICK AVIATION INC.


$10,742.10 (DIEZ MIL SETECIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS 10/100 M.N.).

Noviembre y diciembre de 2006; enero, mayo, octubre, noviembre y diciembre de 2007; enero de 2008; noviembre de 2010 y enero de 2011.

NEW WORLD AIRCRAFT GIV 1145 LLC.

$1,570.58 (MIL QUINIENTOS SETENTA PESOS 58/100 M.N.).

Febrero de 2005.

PHILLIPS PETROLEUM


$4,856.94 (CUATRO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SEIS PESOS 94/100 M.N.).

Mayo y junio de 2005.

HOWARD ASSOCIATES INC.


$58.40 (CINCUENTA Y OCHO PESOS 40/100 M.N.).

Enero de 2007.

BELL LEASING INC.


$1,826.66 (MIL OCHOCIENTOS VEINTISEIS PESOS

66/100 M.N.).

Enero de 2005 y mayo de 2008.

ARKAIR FLIGHT INCORPORATED

$103.35 (CIENTO TRES

PESOS 35/100 M.N.).

Abril de 2006.

ADDISON JET MANAGEMENT


$2,428.47 (DOS MIL CUATROCIENTOS VEINTIOCHO PESOS

47/100 M.N.).

Abril de 2005.

CHARIOT AIR LLC.


$454.92 (CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO

PESOS 92/100 M.N.).

Mayo de 2007 y noviembre
de 2010.

TRACINDA CORP.


$5,036.85 (CINCO MIL TREINTA Y SEIS PESOS 85/100 M.N.).

Diciembre de 2005.

LINEAS AEREAS PRIVADAS ARGENTINAS S.A.


$7,548.10 (SIETE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 10/100 M.N.).

Junio de 2005.

MBG LLC STANLEY BARER


$1,618.98 (MIL

SEISCIENTOS DIECIOCHO

PESOS 98/100 M.N.).

Enero y febrero de 2005.

CORPORATION DINANT


$1,076.52 (MIL SETENTA Y SEIS PESOS 52/100 M.N.).

Agosto de 2005; enero, junio y octubre de 2006; enero, septiembre y diciembre de 2007; enero, mayo y diciembre de 2008; junio de 2009 y enero febrero y diciembre de 2010.

AMBULANCE USA

$313.65 (TRESCIENTOS TRECE PESOS 65/100 M.N.).

Julio de 2005 y marzo y octubre de 2006.

AVISTAR AIR


$765.18 (SETECIENTOS SESENTA Y CINCO

PESOS 18/100 M.N.).

Febrero de 2005.

AIR TRUCKS


$1,372.41 (MIL TRESCIENTOS SETENTA Y DOS

PESOS 41/100 M.N.).

Marzo de 2005.

KOREAN AIRLINES CO LTD.


$725,091.32 (SETECIENTOS VEINTICINCO MIL NOVENTA

Y UN PESOS 32/100 M.N.).

Junio de 2008, diciembre de 2009, marzo, mayo, julio, agosto y octubre de 2010 y enero y noviembre de 2011.

$505,209.77 (QUINIENTOS CINCO MIL DOSCIENTOS NUEVE PESOS 77/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

ALOHA AIRLINES


$191,768.11 (CIENTO NOVENTA Y UN MIL SETECIENTOS SESENTA Y OCHO

PESOS 11/100 M.N.).

Febrero, abril, y agosto de 2005; enero, abril, junio, julio, agosto, octubre y noviembre de 2006; enero, febrero, marzo, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2007; enero, febrero, marzo, julio, septiembre, octubre y diciembre de 2008; febrero, abril, junio y julio de 2009; mayo, julio y septiembre de 2010.

LOCKHEED AIRCRAFT CORP (BURBANK CA)


$3,413.74 (TRES MIL CUATROCIENTOS TRECE PESOS 74/100 M.N.).

Enero de 2005.


G5 EXECUTIVE AG


$2,562.30 (DOS MIL QUNIENTOS SESENTA

Y DOS PESOS 30/100 M.N.).

Enero de 2005.

SERVICIOS NACIONALES DE PANAMA CA.

$41,963.51 (CUARENTA Y UN MIL NOVECIENTOS SESENTA Y TRES PESOS 51/100 M.N.).

Mayo, julio, octubre y diciembre de 2005, mayo, agosto y septiembre de 2006; enero, febrero, junio y octubre de 2007; febrero, mayo y septiembre de 2008; enero y febrero de 2009; febrero, junio, julio y octubre de 2010; abril, mayo, junio agosto y septiembre de 2011.

FRANKS CASING CREW


$809.49 (OCHOCIENTOS NUEVE PESOS 49/100 M.N.).

Febrero de 2005.

AVIATION AMOS M ET J INC.


$1,281.15 (MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y UN

PESOS 15/100 M.N.).

Julio de 2005.

AEROLINEAS NACIONALES DEL ECUADOR S.A.


$2,374.02 (DOS MIL TRESCIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS 02/100 M.N.).

Julio de 2005 y agosto de 2008.

BULGARIA AIR


$765.18 (SETECIENTOS SESENTA Y CINCO

PESOS 18/100 M.N.).

Julio de 2005.

THE AVSOURCE GROUP


$3,766.47 (TRES MIL SETECIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS 47/100 M.N.).

Abril de 2007.

OJSC TRANSAERO AIRLINES


$857.96 (OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SIETE

PESOS 96/100 M.N.).

Marzo de 2011.

$1,717.04 (MIL SETECIENTOS DIECISIETE PESOS 04/100 M.N.

Diciembre de 2011.

TUIFLY NORDIC AB


$65,762.82 (SESENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS SESENTA Y DOS PESOS 82/100 M.N.).

Diciembre de 2010 y enero, febrero, marzo, abril y noviembre de 2011.

$21,073.24 (VEINTIUN MIL SETENTA Y TRES

PESOS 24/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

1263343 ALBERTA INC D/B/A ENERJET


$8,964.00 (OCHO MIL NOVECIENTOS SESENTA Y CUATRO PESOS 00/100 M.N.).

Abril de 2010.

PINNACLE AIRLINES INC.


$779.32 (SETECIENTOS SETENTA Y NUEVE

PESOS 32/100 M.N.).

Agosto, septiembre y noviembre de 2011.

EL AL ISRAEL AIRLINES


$7,548.10 (SIETE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 10/100 M.N.).

Abril de 2005.

AEROFLOT LINEAS AEREAS DE RUSIA


$4,610.97 (CUATRO MIL SEISCIENTOS DIEZ

PESOS 97/100 M.N.).

Julio de 2007.

NEOS SPA


$6,606.56 (SEIS MIL SEISCIENTOS SEIS

PESOS 56/100 M.N.).

Diciembre de 2010 y enero, febrero, marzo, mayo, junio y agosto de 2011.

CIELOS DEL SUR S.A. AUSTRAL


$9,272.54 (NUEVE MIL DOSCIENTOS SETENTA

Y DOS PESOS 54/100 M.N.).

Marzo de 2006 y julio de 2011.

D & D AVIATION (SALT LAKE CITY UT).


$8,911.00 (OCHO MIL NOVECIENTOS ONCE

PESOS 00/100 M.N.).

Abril y julio de 2006; diciembre de 2007 y enero de 2008.

EMPRESA DE SERVICIOS MARITIMA Y AEREA S.A.


$5,783.60 (CINCO MIL SETECIENTOS OCHENTA Y TRES PESOS 60/100 M.N.).

Abril de 2006 y enero y marzo
de 2008.

CAPITAL HOLDINGS 157 LLC.


$952.54 (NOVECIENTOS CINCUENTA Y DOS

PESOS 54/100 M.N.).

Enero, febrero, mayo, junio y diciembre de 2006 y julio de 2007.

UNIVERSAL WATHER & AVIATION INC.


$20,889.18 (VEINTE MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y NUEVE PESOS 18/100 M.N.).


Enero de 2005; febrero y marzo de 2006; noviembre y diciembre de 2007; noviembre de 2009; abril de 2010 y enero, abril y noviembre de 2011.

LAKE AIRCRAFT LLC.


$200.70 (DOSCIENTOS

PESOS 70/100 M.N.).

Enero de 2006.

BLUE SKY AVIATION


$220.48 (DOSCIENTOS VEINTE PESOS 48/100 M.N.).

Diciembre de 2007 y febrero de 2008.

BUSINES LINO


$1,596.76 (MIL QUINIENTOS NOVENTA Y SEIS

PESOS 76/100 M.N.).


Marzo, abril y diciembre de 2006; marzo y septiembre de 2007; febrero y septiembre de 2008
y febrero, abril, mayo y junio
de 2009.

SIEMPRE LISTO


$233.64 (DOSCIENTOS TREINTA Y TRES

PESOS 64/100 M.N.).

Febrero y marzo de 2010.

FLIGHTEXEC LIMITED


$1,790.90 (MIL SETECIENTOS NOVENTA PESOS 90/100 M.N.).

Diciembre de 2006 y abril
de 2009.

HONEYWELL INTERNATIONAL INC.


$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Mayo de 2009.

MC CREERY AVIATION INC.


$10.08 (DIEZ PESOS

08/100 M.N.).

Febrero de 2011.

HARDWICKE PROPERTIES LLC.


$8,229.32 (OCHO MIL DOSCIENTOS VEINTINUEVE PESOS 32/100 M.N.).

Octubre de 2008; octubre de 2010 y abril, octubre y noviembre de 2011.

EXECUTIVE AIRSHARE CORP.


$572.54 (QUINIENTOS SETENTA Y DOS

PESOS 54/100 M.N.).

Junio de 2008; marzo de 2009 y mayo de 2010.

AGAPE FLIGHTS INC.


$34.88 (TREINTA Y CUATRO PESOS 88/100 M.N.).

Abril de 2007.

EAGLE INVESTMENTS INTERNATIONAL INC.


$408.80 (CUATROCIENTOS OCHO PESOS 80/100 M.N.).


Abril, agosto, septiembre, octubre y diciembre de 2007 y febrero
de 2008.

BRINDLEE AIR TRAVEL LLC.


$240.84 (DOSCIENTOS CUARENTA PESOS

84/100 M.N.).

Enero de 2011.

HOWARD NUGENK


$34.88 (TREINTA Y CUATRO PESOS 88/100 M.N.).

Noviembre de 2008.

BERRY GP


$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Marzo de 2011.

HABARI PVC


$110.24 (CIENTO DIEZ

PESOS 24/100 M.N.).

Junio de 2008.

INDUSTRIAS FRANCO S.A.


$231.51 (DOSCIENTOS TREINTA Y UN PESOS

51/100 M.N.).

Mayo de 2006 y septiembre, noviembre y diciembre de 2007.

TRANSPORTES TERRESTRES Y AEREOS TACASA


$13,258.82 (TRECE MIL DOSCIENTOS CINCUENTA Y OCHO PESOS 82/100 M.N.).


Febrero, marzo, mayo, junio, julio, octubre, noviembre y diciembre de 2005; enero, febrero, marzo, abril, mayo, agosto, noviembre y diciembre de 2006; febrero, marzo, abril, julio, septiembre, noviembre y diciembre de 2007; enero, febrero, marzo, abril, julio, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2008; febrero, junio, julio, agosto y diciembre de 2009; enero, febrero, marzo, abril, mayo, julio, septiembre, octubre y diciembre de 2010 y enero, marzo, mayo, junio, julio, septiembre y noviembre de 2011.

$131.40 (CIENTO TREINTA Y UN PESOS 40/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

REGISTRATION PENDING


$481.68 (CUATROCIENTOS OCHENTA Y UN PESOS

68/100 M.N.).

Noviembre de 2010 y noviembre de 2011.

NET JETS INTERNATIONAL INC.


$11,547.36 (ONCE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y SIETE PESOS 36/100 M.N.).

Febrero, mayo y agosto de 2010 y marzo y julio de 2011.

VUELOS INTERNACIONALES PRIVADOS S.A.


$3,426.80 (TRES MIL CUATROCIENTOS VEINTISEIS PESOS 80/100 M.N.).

Febrero, marzo y noviembre
de 2007.

GENERAL ELECTRIC CAPITAL CORP.


$14,633.25 (CATORCE MIL SEISCIENTOS TREINTA Y TRES PESOS 25/100 M.N.).


Enero, febrero, marzo, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre de 2005; abril, mayo, junio, julio, octubre y diciembre de 2006; marzo, abril, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2007; enero, marzo, mayo, junio y diciembre de 2008; enero, febrero, junio, julio, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2009; enero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, noviembre y diciembre de 2010 y marzo, abril, mayo, septiembre
y octubre de 2011.

MCI COMUNICATIONS


$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Marzo de 2009.

DANA CORPORATION


$5,673.60 (CINCO MIL SEISCIENTOS SETENTA Y TRES PESOS 60/100 M.N.).

Junio de 2009.

VUELOS CORPORATIVOS S.A.


$219.00 (DOSCIENTOS DIECINUEVE PESOS

00/100 M.N.).

Abril, junio y noviembre de 2006.

EXECAIRE INC.


$313.92 (TRESCIENTOS TRECE PESOS 92/100 M.N.).

Octubre de 2009.

GRAND AIRWAYS INC.


$65.16 (SESENTA Y CINCO PESOS 16/100 M.N.).

Enero de 2011.

ENRON COR.


$602.10 (SEISCIENTOS DOS PESOS 10/100 M.N.).

Enero, mayo y junio de 2010.

THE FREEMAN COMPANIES


$233.64 (DOSCIENTOS TREINTA Y TRES

PESOS 64/100 M.N.).

Enero de 2010.

THE CAP INC.


$116.82 (CIENTO DIECISEIS PESOS 82/100 M.N.).

Julio de 2011.

SIERRA LAND GP INC.


$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Octubre de 2009.

FLORIDA WINGS INC.


$58.40 (CINCUENTA Y OCHO PESOS 40/100 M.N.).

Enero de 2008.

BOUR AND LEVERICH


$334.50 (TRESCIENTOS TREINTA Y CUATRO

PESOS 50/100 M.N.).

Julio de 2008 y julio de 2009.

TRAVEL LEAR CHARTER SERVICE


$934.56 (NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO

PESOS 56/100 M.N.).

Febrero de 2011.

CARLISLE CO.


$65.70 (SESENTA Y CINCO PESOS 70/100 M.N.).

Noviembre de 2011.

$65.70 (SESENTA Y CINCO PESOS 70/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

VIAJES DIVERMEX


$54,002.96 (CINCUENTA Y CUATRO MIL DOS PESOS 96/100 M.N.).

Julio y agosto de 2007.

AON CORPORATION


$6,189.12 (SEIS MIL CIENTO OCHENTA Y NUEVE

PESOS 12/100 M.N.).

Enero, abril, junio, agosto y octubre de 2011.

MARLIS AVIATION INC.


$934.56 (NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO

PESOS 56/100 M.N.).

Enero de 2011.

HEWITT ROBERT J


$107.04 (CIENTO SIETE

PESOS 04/100 M.N.).

Noviembre de 2007.

PINE STREET ASSOCIATES LLC.


$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Febrero de 2009.

MENSAJERIA PEGASO S.A. DE C.V.


$8,657.28 (OCHO MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS 28/100 M.N.).

Noviembre de 2011.

$8,657.28 (OCHO MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS 28/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

SERVICIOS AEROLINEAS MEXICANAS S.A. DE C.V.

$3,015.85 (TRES MIL QUINCE PESOS 85/100 M.N.).

Octubre de 2005 y noviembre
de 2011.

DESARROLLO GUADALUPE S.A. DE C.V.


$995.68 (NOVECIENTOS NOVENTA Y CINCO PESOS 68/100 M.N.).

Mayo y diciembre de 2007, junio y diciembre de 2008, febrero y abril de 2009 y enero de 2011.

MASQUEZ BROTHES


$3,907.80 (TRES MIL NOVECIENTOS SIETE

PESOS 80/100 M.N.).

Enero de 2007.

VESEY AIR LLC.

$1,576.80 (MIL QUINIENTOS SETENTA Y SEIS

PESOS 80/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

SAGE WELL SERVICE INC.


$992.16 (NOVECIENTOS NOVENTA Y DOS

PESOS 16/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

NORTH AMERICAN AIRLINES

$3,411.30 (TRES MIL CUATROCIENTOS ONCE PESOS 30/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

THOMSON AIRWAYS LIMITED

$1,505.04 (MIL QUINIENTOS CINCO PESOS 04/100 M.N.).

Diciembre de 2011.

COMISION MEXICO AMERICANA PARA LA ERRADICACION DEL GUSANO BARRENADOR

$963.36 (NOVECIENTOS SESENTA Y TRES

PESOS 36/100 M.N.).

Diciembre de 2011.


Así como no haber presentado la relación que contiene el cálculo de las operaciones realizadas; y toda vez que se desconoce el domicilio y el representante legal de dichos usuarios en el territorio de los Estados Unidos Mexicanos, con fundamento en los artículos 35 fracción III y 37 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, se ordenó notificar dicho documento por medio de edictos, para lo cual se harán publicaciones que contendrán un resumen de las resoluciones por notificar, dichas publicaciones deberán efectuarse por tres días consecutivos en el Diario Oficial de la Federación y en uno de los periódicos diarios de mayor circulación en el territorio nacional, quedando a disposición de las citados usuarios el expediente integrado para tal efecto, en las oficinas de la Unidad de Asuntos Jurídicos de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, ubicado en avenida Universidad sin número, colonia Narvarte, código postal 03020, Delegación Benito Juárez, en la Ciudad de México, Distrito Federal. El comunicado que se notifica señala lo siguiente:

PRIMERO.- Se comunica a los usuarios relacionados en el antecedente 6 del presente oficio, la suspensión del uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicano, de conformidad con el artículo 291, fracción I de la Ley Federal de Derechos, por no haber presentado a SENEAM los comprobantes de pago del derecho establecido en el artículo 289, fracción I del citado ordenamiento legal, correspondientes a los meses señalados en el referido antecedente 6 así como no haber presentado la relación que contiene el cálculo de las operaciones realizadas; situación que se mantendrá hasta en tanto dichos usuarios acrediten haber cumplido con los pagos señalados, más recargos y actualizaciones correspondientes.

Se continuarán prestando los servicios de navegación aérea únicamente a las aeronaves de los usuarios antes señalados, que se encuentren en vuelo al momento en que surta efectos la notificación del presente oficio.

SEGUNDO.- Se informa a la Dirección General de Aeronáutica Civil de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, así como a Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano, la suspensión comunicada a los usuarios referidos en el antecedente 6 del presente oficio para que en términos de las leyes vigentes, puedan tomar las acciones conducentes para hacer efectiva la suspensión referida en el numeral PRIMERO.

TERCERO.- Se informa a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de Administración Tributaria, que en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 291, fracción I, último párrafo
de la Ley Federal de Derechos, se comunica a los usuarios referidos en el antecedente 6 del presente
oficio la suspensión del uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicano.

CUARTO.- Notifíquese por edictos en términos de lo dispuesto en los artículos 35, fracción III y 37 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, debido a que los usuarios referidos en el antecedente
6 del presente oficio, no han dejado representante legal para dichos efectos en el territorio de los
Estados Unidos Mexicanos.


México, D.F., a 7 de mayo de 2012.

El Titular de la Unidad

Gerardo Sánchez Henkel

Rúbrica.

(R.- 347253)

Secretaría de Comunicaciones y Transportes

Centro SCT Tabasco

EDICTO


Con relación a la Autorización número 22110.0.53862 de fecha 15 de julio de 1982, y Modificaciones de Red 113.416.3.4326 de fecha 11 de Julio de 1985 y SCT.SCDT.CPNC.156.35.726.00048/95 de fecha 23 de mayo de 1995, expedido a favor de UNION DE TRAB. PROP.DE C. MAT. Y S. MPIO. TEAPA, por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, con fundamento en la Ley de Vías Generales de Comunicación, para instalar y operar una red para el servicio radiotelefónico privado, le comunico lo siguiente. De la revisión que se ha efectuado al expediente que se tiene abierto a nombre de esa permisionada en el Centro SCT Tabasco, se desprende que no existe constancia alguna con la cual se acredite que haya efectuado el pago de los derechos, por el uso del Espectro Radioeléctrico por los periodos comprendidos de 2009 al 2012, en virtud de lo cual, existe un adeudo al erario por la cantidad de $176,049.00 (ciento setenta y seis mil cuarenta nueve pesos 00/100 M.N.), con vigencia al término del mes de febrero de 2012, conforme a las cuotas aplicables en materia de derechos y a las actualizaciones y recargos establecidos en el artículo 17 A y 21 del Código Fiscal de la Federación. Por lo anterior se le requiere exhiba los comprobantes de pago correspondientes, dentro del término de diez días hábiles contados a partir del día siguiente al de la fecha de notificación del presente, o manifieste lo que a su derecho convenga, con el apercibimiento que de no hacerlo se turnará su adeudo al Servicio de Administración Tributaria (SAT), para que inicie el procedimiento administrativo de ejecución. Asimismo, se iniciará el procedimiento de revocación de su autorización de acuerdo al artículo 37 del Reglamento de Telecomunicaciones y a los artículos 34, 38 y demás relativos de la Ley de Vías Generales de Comunicación; 3o. y demás aplicables de la Ley Federal de Derechos, así como el artículo 24 Bis apartado D fracciones I, IV, X, XI y XII del Reglamento Interno de la Comisión Federal de Telecomunicaciones. La información requerida y/o el escrito con el cual manifieste lo que a su derecho convenga, deberá presentarlos en la oficina del Departamento de Comunicaciones, Radio y Televisión,
del Centro SCT Tabasco, sita en Privada del Caminero No. 17, Col. Primero de Mayo, C.P. 86190, Villahermosa, Tab.

Atentamente

Villahermosa, Tab., a 20 de abril de 2012.

Director General del Centro SCT Tabasco

Ing. Enrique I. León de la Barra Montelongo

Rúbrica

(R.- 347469)



Estados Unidos Mexicanos

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Vicepresidencia Jurídica

Vicepresidencia de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros B

Dirección General de Autorizaciones al Sistema Financiero

Dirección General de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros E

Of. 312-2/49197/2012

Exp. CNBV.312.211.23 (88)

Asunto: se modifican los términos de la autorización para la organización y operación de esa entidad.

Banca Mifel, S.A.

Institución de Banca Múltiple

Grupo Financiero Mifel

Blvd. Manuel Avila Camacho No. 24, piso 6

Col. Lomas de Chapultepec

11000, México, D.F.

At’n.: Lic. Dan Daniel Becker Feldman

Director General

Con fundamento en el artículo 8, último párrafo de la Ley de Instituciones de Crédito y con motivo de la reforma al artículo séptimo de los estatutos sociales de esa institución, acordada en asamblea general extraordinaria de accionistas celebrada el 30 de marzo de 2012, esta Comisión tiene a bien modificar el punto Tercero de la “Resolución por la que se autoriza la constitución y operación de una institución de banca múltiple que se denominará Banca Mifel, S.A.” -actualmente “Banca Mifel, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Mifel”-, contenida en oficio 101-1503 emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el 6 de septiembre de 1993 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de septiembre del mismo año, modificada mediante oficio UBA/241/2007 emitido por dicha Dependencia el 17 de diciembre de 2007 y publicado en el citado Diario el 11 de febrero de 2008, para quedar en los siguientes términos:

“…

TERCERO.- El capital social de “Banca Mifel, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Mifel” es la cantidad de $1,100’000,000.00 (mil cien millones de pesos 00/100) moneda nacional.

…”

Atentamente

México, D.F., a 27 de abril de 2012.

Director General de Autorizaciones

al Sistema Financiero

Lic. José Antonio Bahena Morales

Rúbrica.

Director General de Supervisión de

Grupos e Intermediarios Financieros E

C.P. Fernando Rodríguez Antuña

Rúbrica.

(R.- 347506)



PRINTAFORM INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

Por acuerdo de las asambleas generales extraordinarias de accionistas de fecha 19 de enero de 2011
a las 9:00 horas de ELECTRONAL, S.A. DE C.V. y a las 16:00 horas de PRINTAFORM INDUSTRIAL, S.A. DE C.V., acordaron fusionar ambas sociedades, siendo FUSIONANTE PRINTAFORM INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
y FUSIONADA ELECTRONAL, S.A. DE C.V., haciendo la presente publicación en los términos del artículo 223 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, del acuerdo y del balance de ambas.

PRINTAFORM INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

FUSIONANTE

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(pesos)

ACTIVO:

243,297,155


243,297,155

PASIVO:

16,330,311

CAPITAL:

226,966,844


243,297,155


ELECTRONAL, S.A. DE C.V.

FUSIONADA

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(pesos)

ACTIVO:

225,599


225,599

PASIVO:

1,624

CAPITAL:

223,975


225,599


PRINTAFORM INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

FUSION

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(pesos)

ACTIVO:

243,497,355


243,497,355

PASIVO:

16,331,935

CAPITAL:

227,165,420


243,497,355

Fecha de expedición: 14 de mayo de 2012.

Representante Legal

C.P. Jorge Espinosa Mireles Ramos

Rúbrica.

(R.- 347546)

GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

DICTAMEN DEL COMISARIO

(miles de pesos)

A la Asamblea de Accionistas:

En mi carácter de Comisario y en cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles y los estatutos de Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V., Sociedad Controladora
Filial (el Grupo Financiero), rindo a ustedes mi dictamen sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad
de la información contenida en los estados financieros no consolidados que se emiten por separado, la que ha presentado a ustedes el Consejo de Administración, por el año terminado el 31 de diciembre de 2011.

He asistido a las asambleas de accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que he sido convocado y he obtenido, de los directores y administradores, la información sobre las operaciones, documentación y registros que consideré necesario examinar. Asimismo, he revisado el balance general
no consolidado del Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2011 y sus correspondientes estados no consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, los cuales son responsabilidad de la administración del Grupo Financiero. Mi revisión ha
sido efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México.

Como se menciona en la nota 2 a los estados financieros no consolidados, el Grupo Financiero está obligado a preparar sus estados financieros de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros en México (los criterios de contabilidad), establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), que siguen en lo general a las Normas de Información Financiera mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. Dichos criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación en algunos casos, difieren de las citadas normas, incluyendo el cargo a resultados acumulados que se menciona en el penúltimo párrafo de este informe.

Los estados financieros no consolidados, emitidos por el Grupo Financiero por separado fueron preparados para uso interno de la administración, así como cumplir con ciertos requisitos legales y fiscales.
La información financiera en ellos contenida no incluye la consolidación de los estados financieros de sus subsidiarias, las que se han registrado aplicando el método de participación. En las notas a los estados financieros no consolidados, se incluye la revelación de datos condensados respecto de los activos, pasivos y resultados de operación consolidados, que son necesarios para la evaluación de la situación financiera y los resultados de operación de la entidad económica, los que se pueden evaluar con mayor profundidad
en los estados financieros consolidados. Por separado y con esa misma fecha los auditores independientes de KPMG Cárdenas Dosal, S.C. han emitido su opinión sin salvedades sobre los estados financieros consolidados de Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V., Sociedad Controladora filial y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha, que se adjuntan a mi dictamen
.

Como se menciona en la nota 3 a los estados financieros no consolidados, durante 2011 la Comisión Bancaria emitió cambios a las disposiciones de carácter general aplicables a instituciones de crédito en México, relacionados con las metodologías para la calificación de carteras crediticias de consumo, hipotecaria y cartera comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios; derivado de lo anterior el Grupo Financiero reconoció un cargo en el capital contable por $289,204 ($202,440, neto de impuestos diferidos) relativo a la cartera de consumo no revolvente y reconoció créditos en los resultados del ejercicio por $207,414 y $108,797, referentes a la cartera crediticia hipotecaria y cartera comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios, respectivamente. Asimismo, emitió cambios contables a los criterios de contabilidad que afectaron la presentación de los estados financieros no consolidados, al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, consecuentemente los estados financieros no consolidados del
año 2010, se reclasificaron para su adecuada comparabilidad con la presentación utilizada en 2011.

En mi opinión, los criterios y políticas contables y de información seguidos por Grupo Financiero, y considerados por los administradores para preparar los estados financieros no consolidados presentados por los mismos a esta asamblea, preparados para los propósitos específicos a que se refiere el cuarto párrafo de este informe, son adecuados y suficientes, en las circunstancias y excepto por lo mencionado en el párrafo anterior han sido aplicados en forma consistente con el ejercicio anterior; por lo tanto, dicha información refleja en forma veraz, razonable y suficiente la situación financiera no consolidada de Grupo Financiero HSBC,
S.A. de C.V., Sociedad Controladora Filial al 31 de diciembre de 2011, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria para Grupos Financieros en México, tal y como se describen en la nota 2 a los estados financieros no consolidados.

Atentamente

México, D.F., a 13 de febrero de 2012.

Comisario

Alejandro De Alba Mora

Rúbrica.

GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL Y SUBSIDIARIAS

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

(miles de pesos)

Al Consejo de Administración y a los Accionistas:

Hemos examinado los balances generales consolidados de Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V., Sociedad Controladora Filial y Subsidiarias (el Grupo financiero), al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo que les son relativos, por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración del Grupo Financiero. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos, con base en nuestras auditorías.

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros en México. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en los estados financieros consolidados; asimismo, incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros consolidados tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.

Como se explica en la nota 2 los estados financieros consolidados, el Grupo Financiero está obligado a preparar y presentar sus estados financieros de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros en México (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), que siguen en lo general a las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera A.C. Dichos criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, que en algunos casos, difieren de las citadas normas, incluyendo el cargo a resultados acumulados que se menciona en el párrafo siguiente.

Como se menciona en la nota 3 a los estados financieros consolidados, durante 2011 la Comisión Bancaria emitió cambios a las disposiciones de carácter general aplicables a instituciones de crédito en México, relacionados con las metodologías para la calificación de carteras crediticias de consumo, hipotecaria y cartera comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios; derivado de lo anterior el Grupo Financiero reconoció un cargo en el capital contable por $289,204 ($202,440, neto de impuestos diferidos) relativo a la cartera de consumo no revolvente y reconoció créditos en los resultados del ejercicio por $207,414 y $108,797, referentes a la cartera crediticia hipotecaria y cartera comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios, respectivamente. Asimismo emitió cambios contables a los criterios de contabilidad que afectaron la presentación de los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha, por lo que los estados financieros de 2010 que se presentan para fines comparativos fueron reclasificados para mostrar las cifras con la misma clasificación requerida a partir de la aplicación del cambio contable.

Asimismo, durante 2011 la Comisión Bancaria eliminó el criterio relacionado a que la inversión en entidades de seguros y fianzas deban reconocerse a través del método de participación y consecuentemente a partir de la entrada en vigor de este cambio se presentan mediante los criterios de consolidación. Derivado de lo anterior, el Grupo Financiero consolidó a partir del año 2011, los estados financieros de HSBC Seguros, S.A. de C.V. y HSBC Fianzas, S.A., de igual manera, los estados financieros consolidados de 2010 fueron modificados para presentar la consolidación de las entidades mencionadas con la finalidad de hacerlos comparables con los requerimientos del 2011.

En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V., Sociedad Controladora Filial y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los resultados consolidados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria para grupos financieros en México, tal y como se describen en la nota 2 a los estados financieros consolidados.

13 de febrero de 2012.

KPMG Cárdenas Dosal, S.C.

C.P.C. Ricardo Delfín Quinzaños

Rúbrica.


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

Y SUBSIDIARIAS

BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS

31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(miles de pesos)

Activo

2011

2010

Disponibilidades (nota 5)

$51,223,688

48,803,653

Cuentas de margen (nota 6)

26,667

41,804

Inversiones en valores (nota 7):



Títulos para negociar

51,089,588

44,160,410

Títulos disponibles para la venta

111,163,702

95,683,290

Títulos conservados a vencimiento

15,446,620

15,413,895


177,699,910

155,257,595

Deudores por reporto (nota 8)

5,749,429

1,856,131

Derivados (nota 10):



Con fines de negociación

42,549,971

28,094,316

Con fines de cobertura

356,135

110,558


42,906,106

28,204,874

Cartera de crédito vigente (nota 11):



Créditos comerciales:



Actividad empresarial o comercial

101,012,506

85,846,518

Entidades financieras

8,267,524

7,921,131

Entidades gubernamentales

25,916,318

28,087,159

Créditos al consumo

29,302,131

26,664,511

Créditos a la vivienda

18,058,206

17,557,502

Total cartera de crédito vigente

182,556,685

166,076,821

Cartera de crédito vencida (nota 11):



Créditos comerciales:



Actividad empresarial o comercial

2,027,100

1,664,203

Entidades financieras

-

108

Entidades gubernamentales

-

5,207

Créditos al consumo

1,234,341

1,573,528

Créditos a la vivienda

1,820,723

2,101,032

Total cartera de crédito vencida

5,082,164

5,344,078

Total cartera de crédito

187,638,849

171,420,899

Menos:



Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 11c)

10,900,046

9,296,367

Cartera de crédito, neta

176,738,803

162,124,532

Deudores por prima, neto

266,759

269,501

Cuentas por cobrar a reaseguradoras y reafianzadoras, neto

(nota 12)

313,822

555,016

Otras cuentas por cobrar, neto (nota 13)

29,287,478

25,232,526

Bienes adjudicados, neto (nota 14)

206,569

162,408

Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 15)

8,079,678

9,072,753

Inversiones permanentes (nota 16)

221,443

203,092

Activos netos de operaciones discontinuadas (nota 17)

-

2,422,492

Impuestos y Participación de los Trabajadores en las

Utilidades diferidos (nota 26)

6,504,493

5,291,938

Otros activos, cargos diferidos e intangibles (notas 18 y 23)

5,296,219

6,549,536

Total activo

$504,521,064

446,047,851

Pasivo y Capital Contable



Captación (nota 19):



Depósitos de exigibilidad inmediata

$172,105,127

149,989,091

Depósitos a plazo:



Público en general

119,297,480

98,785,045

Mercado de dinero

1,782,650

229,913

Títulos de crédito emitidos (nota 20)

4,243,003

4,242,519


297,428,260

253,246,568

Préstamos interbancarios y de otros organismos (notas 11b y 21)



De exigibilidad inmediata

5,866,125

3,775,570

De corto plazo

24,923,413

16,630,130

De largo plazo

1,747,171

1,525,151


32,536,709

21,930,851

Reservas técnicas (nota 22)

11,083,610

10,553,182

Valores asignados por liquidar

-

2,358,895

Acreedores por reporto (nota 8)

9,326,728

29,911,403

Préstamo de valores (nota 9)

4,136

276

Colaterales vendidos o dados en garantía:



Préstamo de valores (nota 9)

11,657,720

6,827,342

Reportos (nota 9)

6,045,867

4,956,698


17,703,587

11,784,040

Derivados (nota 10):



Con fines de negociación

41,208,448

28,742,976

Con fines de cobertura

2,087,475

1,801,548


43,295,923

30,544,524

Cuentas por pagar a reaseguradoras y reafianzadoras

48,662

196,552

Otras cuentas por pagar:



Impuesto Sobre la Renta y Participación de los Trabajadores

en la Utilidad (nota 26)

1,780,461

1,228,897

Acreedores por liquidación de operaciones (nota 13)

18,353,484

12,785,365

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

15,739,203

11,221,184


35,873,148

25,235,446

Obligaciones subordinadas en circulación (nota 25)

10,487,540

10,007,441

Créditos diferidos

553,646

765,975


11,041,186

10,773,416

Total del pasivo

458,341,949

396,535,153

Capital contable (nota 27):



Capital contribuido:



Capital social

5,110,702

5,110,702

Prima en venta de acciones

27,562,331

27,562,331


32,673,033

32,673,033

Capital ganado:



Reservas de capital

1,831,699

1,725,741

Resultado de ejercicios anteriores

8,849,047

13,058,028

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta

547,398

139,420

Resultado por valuación de instrumentos de cobertura

de flujos de efectivo

(242,732)

(212,999)

Resultado neto

2,509,761

2,119,167


13,495,173

16,829,357

Participación no controladora

10,909

10,308

Total del capital contable

46,179,115

49,512,698

Compromisos y pasivos contingentes (nota 31)

____

____

Total pasivo y capital contable

$504,521,064

446,047,851

Cuentas de Orden



Avales otorgados (notas 11 y 29a)

$13,948

20,583

Clientes cuentas corrientes

12,751

(1,674)

Operaciones en custodia

35,328,485

25,395,545

Operaciones por cuenta de clientes

13,584,587

11,352,045

Otras obligaciones contingentes

-

115,581

Compromisos crediticios (notas 11 y 29a)

22,425,302

16,201,600

Bienes en fideicomiso o mandato (nota 29b)

328,375,388

293,813,951

Bienes en custodia o en administración (nota 29d)

256,882,577

251,394,444

Colaterales recibidos por la entidad (nota 7)

54,795,738

13,369,616

Colaterales recibidos y vendidos o entregados

en garantía por la entidad (nota 7)

53,868,952

15,143,277

Operaciones de banca de inversión por



cuenta de terceros, neto (nota 29c)

47,018,120

43,351,480

Depósito de bienes

52,962

52,962

Garantías de recuperación por fianzas expedidas

35,383,228

48,010,551

Reclamaciones pagadas

60,435

12,768

Reclamaciones canceladas

24,175

16,527

Reclamaciones recuperadas

964

-

Responsabilidad por fianzas en vigor (neto)

3,552,148

3,591,335

Intereses devengados no cobrados derivados de cartera

de crédito vencida (nota 11b)

235,958

253,615

Montos contratados en instrumentos derivados (nota 10)

1,254,500,588

1,162,253,192

Calificación de la cartera crediticia (nota 11)

210,078,099

187,643,082

Otras cuentas de registro

467,062,153

514,465,095

Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados.

"Los presentes balances generales consolidados con los de las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto en el artículo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, encontrándose reflejadas
todas las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"Los presentes balances generales consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".

"El capital social histórico del Grupo Financiero HSBC, .S.A de C.V. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, asciende a $5,110,702”.

www.hsbc.com.mx/Grupo HSBC Mexico/Relacion con Inversionistas/Informacion Financiera

www.cnbv.gob.mx

Director General

Luis Peña Kegel

Rúbrica.

Director General Adjunto de Finanzas

Gustavo Caballero Gómez

Rúbrica.

Director General Adjunto de Auditoría

Andrew Paul McCann

Rúbrica.

Director de Contabilidad

Juan José Cadena Orozco

Rúbrica.


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS

AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(miles de pesos)


2011

2010




Ingresos por intereses

$30,534,984

28,663,031

Ingresos por prima, neto

2,990,633

2,740,592

Gastos por intereses

(10,171,883)

(8,095,922)

Incremento neto de reservas técnicas (nota 22)

(507,159)

(380,936)

Siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones

contractuales (nota 30a)

(1,351,368)

(1,423,090)

Margen financiero (nota 30a)

21,495,207

21,503,675

Estimación preventiva para riesgos crediticios (nota 11c)

(6,736,597)

(9,283,843)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios

14,758,610

12,219,832

Comisiones y tarifas cobradas (nota 11b)

8,039,634

8,726,747

Comisiones y tarifas pagadas

(2,045,105)

(2,255,716)

Resultado por intermediación (nota 30b)

3,272,050

2,822,570

Otros ingresos (egresos) de la operación (nota 30c)

4,788,431

3,937,676

Gastos de administración y promoción (nota 1b)

(25,562,489)

(23,112,520)

Resultado de la operación

3,251,131

2,338,589

Participación en el resultado de compañías asociadas

y afiliadas, neto (nota 16)

(37,547)

19,241

Resultado antes de impuestos a la utilidad

3,213,584

2,357,830

Impuestos a la utilidad causados (nota 26)

(2,389,693)

(1,661,124)

Impuesto sobre la renta diferido (nota 26)

1,325,921

996,437

Resultado antes de operaciones discontinuadas

2,149,812

1,693,143

Operaciones discontinuadas (nota 17)

358,828

419,883

Resultado antes de participación no controladora

2,508,640

2,113,026

Participación no controladora

1,121

6,141

Resultado neto

$2,509,761

2,119,167

Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados.

"Los presentes estados consolidados de resultados con los de las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por el artículo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Sociedad Controladora y las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero, que son susceptibles de consolidarse durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".

"Los presentes estados consolidados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".

www.hsbc.com.mx/Grupo HSBC Mexico/Relacion con Inversionistas/Informacion Financiera

www.cnbv.gob.mx

Director General

Luis Peña Kegel

Rúbrica.

Director General Adjunto de Finanzas

Gustavo Caballero Gómez

Rúbrica.

Director General Adjunto de Auditoría

Andrew Paul McCann

Rúbrica.

Director de Contabilidad

Juan José Cadena Orozco

Rúbrica.


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

ESTADOS CONSOLIDADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(miles de pesos)


Capital contribuido

Capital ganado




Capital social

Prima en venta de acciones

Reservas de capital

Resultado de ejercicios anteriores

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta

Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo

Resultado neto

Participación no controladora

Total del capital contable











Saldos al 31 de diciembre de 2009

$9,434,225

23,244,076

1,648,062

11,582,139

(76,418)

(399,885)

1,553,568

10,482

46,996,249

Movimientos inherentes a las decisiones










de los accionistas (nota 27a):










Acuerdo tomado en la asamblea general ordinaria de accionistas del










24 de abril de 2010-Traspaso del resultado del ejercicio 2009

-

-

77,679

1,475,889

-

-

(1,553,568)

-

-

Acuerdo tomado en la asamblea general ordinaria de accionistas del










1 de diciembre de 2010-

Incremento de Capital

5,110,702

44,825,545

-

-

-

-

-

-

49,936,247

Acuerdo tomado en la Sesión del Consejo de Administración del










1 de diciembre de 2010-

Reducción de Capital

(9,434,225)

(40,507,290)

-

-

-

-

-

-

(49,941,515)

Total movimientos inherentes a las decisiones de los










Accionistas

(4,323,523)

4,318,255

77,679

1,475,889

-

-

(1,553,568)

-

(5,268)

Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral










(nota 27b):










Resultado neto

-

-

-

-

-

-

2,119,167

-

2,119,167

Efecto de valuación en títulos

disponibles para la venta

e instrumentos de cobertura

de flujos de efectivo

-

-

-

-

215,838

186,886

-

-

402,724

Participación no controladora

-

-

-

-

-

-

-

(174)

(174)

Total de la utilidad integral

-

-

-

-

215,838

186,886

2,119,167

(174)

2,521,717

Saldos al 31 de diciembre de 2010

5,110,702

27,562,331

1,725,741

13,058,028

139,420

(212,999)

2,119,167

10,308

49,512,698

Movimientos inherentes

a las decisiones de los

accionistas (nota 27a):










Acuerdo tomado en la asamblea general ordinaria de accionistas del










28 de abril de 2011-Aplicación del resultado del ejercicio 2010

-

-

105,958

2,013,209

-

-

(2,119,167)

-

-

Acuerdo tomado en la Sesión del Consejo de Administración del










4 de febrero de 2011-

Pago de dividendos

-

-

-

(6,019,750)

-

-

-

-

(6,019,750)

Total movimientos inherentes

a las decisiones de los










Accionistas

-

-

105,958

(4,006,541)

-

-

(2,119,167)

-

(6,019,750)

Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral










(nota 27b):










Resultado neto

-

-

-

-

-

-

2,509,761

-

2,509,761

Efecto de valuación en títulos disponibles para la venta e instrumentos de cobertura

de flujos de efectivo

-

-

-

-

407,978

(29,733)

-

-

378,245

Efecto de cambio de metodología

de cartera de consumo neto de impuestos a la utilidad (nota 4)

-

-

-

(202,440)

-

-

-

-

(202,440)

Participación no controladora

-

-

-

-

-

-

-

601

601

Total de la utilidad integral

-

-

-

(202,440)

407,978

(29,733)

2,509,761

601

2,686,167

Saldos al 31 de diciembre de 2011

$5,110,702

27,562,331

1,831,699

8,849,047

547,398

(242,732)

2,509,761

10,909

46,179,115

Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados.

"Los presentes estados de variaciones en el capital contable consolidado con los de las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto en el artículo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas del capital contable derivados de las operaciones efectuadas por el Grupo Financiero por los años terminados en las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".

"Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".

www.hsbc.com.mx/Grupo HSBC Mexico/Relacion con Inversionistas/Informacion Financiera

www.cnbv.gob.mx

Director General

Luis Peña Kegel

Rúbrica.

Director General Adjunto de Finanzas

Gustavo Caballero Gómez

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Director General Adjunto de Auditoría

Andrew Paul McCann

Rúbrica.

Director de Contabilidad

Juan José Cadena Orozco

Rúbrica.


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V.

SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(miles de pesos)


2011

2010

Resultado neto

$2,509,761

2,119,167

Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo:



Pérdida por deterioro asociado a actividades de inversión

173,543

-

Cancelación de activos intangibles en desarrollo

1,153,956

-

Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo

1,236,811

1,451,056

Amortización de activos intangibles

606,524

161,054

Reservas técnicas

507,158

380,936

Provisiones

2,201,321

2,533,795

Impuestos a la utilidad causados y diferidos

1,063,772

664,687

Participación en el resultado de asociadas y afiliadas

37,547

(19,241)

Participación no controladora

(1,121)

(6,141)

Operaciones discontinuadas

(358,828)

(419,883)


9,130,444

6,865,430

Actividades de operación:



Cambio en cuentas de margen

15,137

(38,359)

Cambio en inversiones en valores

(24,180,349)

(18,642,624)

Cambio en deudores por reporto

(3,893,298)

(221,104)

Cambio en derivados (activo)

(14,743,708)

(3,824,667)

Cambio en cartera de crédito

(14,903,485)

(12,618,381)

Cambio en deudores por prima (neto)

2,742

(9,038)

Cambio en reaseguradores y reafianzadores (neto)

241,194

(208,727)

Cambio en bienes adjudicados

(44,161)

14,556

Cambio en otros activos operativos

(2,343,517)

(16,479,612)

Cambio en captación tradicional

44,181,692

14,723,272

Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos

10,605,858

(2,924,669)

Cambio en acreedores por reporto

(20,584,675)

10,340,911

Cambio en préstamo de valores (pasivo)

3,860

244

Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía

5,919,547

505,948

Cambio en derivados (pasivo)

12,751,399

3,412,968

Cambio en reaseguradores y reafianzadores (neto) (pasivo)

(147,890)

36,169

Cambios en obligaciones subordinadas con

características de pasivo

480,099

(213,537)

Cambio en otros pasivos operativos

7,953,850

8,572,489

Pagos de impuestos a la utilidad

(2,096,221)

(2,422,117)

Flujos netos de efectivo de actividades de operación

8,348,518

(13,130,848)

Actividades de inversión:



Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo

656,946

366,981

Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo

(1,074,225)

(3,364,781)

Cobros por disposición de activos de larga duración

disponibles para la venta

2,516,221

(424,332)

Pagos por adquisición de activos intangibles

(1,953,499)

-

Otros

(54,176)

29,762

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión

91,267

(3,392,370)

Actividades de financiamiento:



Cobros por emisión de acciones

-

49,936,247

Reducción de capital

-

(49,941,515)

Pagos de dividendos en efectivo

(6,019,750)

-

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento

(6,019,750)

(5,268)

Disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo

2,420,035

(16,528,486)

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

48,803,653

65,332,139

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

$51,223,688

48,803,653

Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados.

"Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados con los de las entidades financieras y demás sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto en el artículo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, encontrándose reflejadas las entradas y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Institución durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

"Los presentes estados consolidados de flujos de efectivo fueron aprobados por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben."

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GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(miles de pesos)

  1. Actividad y operaciones sobresalientes-

Actividad-

Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V. (el Grupo Financiero) es una subsidiaria de HSBC Latin America Holdings (UK) Limited quien posee el 99.99% de su capital social y está autorizado para adquirir y administrar acciones con derecho a voto emitidas por entidades financieras, bursátiles, organizaciones auxiliares del crédito, así como aquellas sociedades que presten servicios complementarios o auxiliares de manera preponderante a una o más de dichas entidades financieras.

Al 31 de diciembre de 2011, el Grupo Financiero y sus subsidiarias consolidadas se integra por:
(i) HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC y subsidiarias (el Banco) que es una institución de banca múltiple cuyas operaciones comprenden, entre otras, la recepción de depósitos, la aceptación de préstamos, el otorgamiento de créditos, la operación con valores y derivadas y la celebración de contratos de fideicomiso; (ii) HSBC Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (la Casa de Bolsa) que actúa como intermediaria financiera en operaciones con valores autorizados; (iii) HSBC Global Asset Management (México), S.A. de C.V. (la Operadora), quien realiza operaciones de prestación de servicios administrativos y de operación a las sociedades de inversión del Grupo Financiero; (iv) HSBC Servicios, S.A. de C.V. (HSBC Servicios) quien realiza actividades de servicios de asesoría relacionados con sistemas financieros, incluyendo consultoría y asistencia técnica en procesos administrativos; (v) HSBC Seguros, S.A. de C.V. (la Aseguradora, entidad regulada por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (Comisión de Seguros y Fianzas)), que tiene como objeto principal practicar, en los términos de la Ley General de Instituciones
y Sociedades Mutualistas de Seguros (la LGISMS) el seguro, coaseguro y reaseguro, y
(vi) HSBC Fianzas, S.A. (la Afianzadora, entidad regulada por la Comisión de Seguros y Fianzas), que tiene por objeto otorgar fianzas, en los términos de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas (LFIF). Las entidades anteriores, salvo HSBC Seguros y HSBC Fianzas, se encuentran reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(la Comisión Bancaria) y demás leyes aplicables
.

Asimismo, hasta el 8 de agosto de 2011 se mantenía como subsidiaria a HSBC Afore, S.A. de C.V.
(la Afore) (entidad regulada por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro) que tenía como objeto principal abrir, administrar y operar cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro.

En México, la Ley establece que el Grupo Financiero responde ilimitadamente de las obligaciones
y pérdidas de cada una de sus empresas subsidiarias mexicanas.


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

(miles de pesos)

Operaciones y asuntos sobresalientes-

2011

  1. El 11 de abril de 2011, el Grupo Financiero celebró un contrato para la venta de HSBC Afore, S.A. de C.V. con Principal México Holding, S.A. de C.V. (Principal) por $2,360,000 sujetos a ciertos ajustes en la fecha de cierre. Dicha operación fue cerrada el 8 de agosto de 2011, a un precio de venta de $2,516,221, generándose una utilidad antes de impuestos en el Grupo Financiero de $132,803, la cual fue registrada en el estado consolidado de resultados por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, dentro del rubro
    de “operaciones discontinuadas” como se detalla en la nota 17. Junto con esta operación, se firmó un contrato de distribución con una cláusula de exclusividad para el Banco y por un término de cinco años entre el Banco
    y Principal. Bajo los términos de este contrato, el Banco se compromete a vender productos de la Afore a través de la red de sucursales a cambio de una contraprestación equivalente al 60% de las comisiones que se le cobren a los clientes de la Afore. Esta contraprestación se cobrará a perpetuidad mientras los clientes permanezcan dentro de la Afore de Principal.

  2. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2011 el Banco llevó a cabo un proceso de reestructuración, consistente en la redefinición de las estructuras, recursos y proyectos con la finalidad
    de eficientar los procesos. Como consecuencia de esto, el estado consolidado de resultados por este periodo fue afectado por cargos no recurrentes, relacionados principalmente con el pago de indemnizaciones, cancelación de ciertos activos de larga duración en etapa de desarrollo y gasto por cierre de sucursales, por un total de $1,698,804, los cuales fueron registrados en gastos de administración y promoción.

  3. En la Sesión de Consejo de Administración del 4 de febrero de 2011 del Banco se aprobó la venta y posterior renta de 94 propiedades del Banco y algunas de sus subsidiarias, cuyo efecto en los estados financieros consolidados por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, se analiza a continuación:

Entidad legal

Precio de venta

Valor en libros

Utilidad

HSBC México, S.A.

$370,086

199,251

170,835

Inmobiliaria Bisa, S.A. de C.V.

383,749

118,471

265,278

Inmobiliaria Bamo, S.A. de C.V.

11,316

5,409

5,907

Inmobiliaria Banga, S.A. de C.V.

7,564

4,754

2,810

Inmobiliaria Guatusi, S.A. de C.V.

18,516

6,368

12,148

Inmobiliaria GBM, S.A. de C.V.

56,436

27,516

28,920

Inmobiliaria GRUFIN, S.A. de C.V.

197,652

63,827

133,825

Total

$1,045,319

425,596

619,723

La utilidad en la venta de estas sucursales se ha registrado en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación” durante el año terminado el 31 de diciembre de 2011.

2010

  1. Como se menciona en la nota 27 a los estados financieros consolidados, mediante un incremento de capital y una reducción del mismo, el 1 de diciembre de 2010 el Grupo Financiero cambió de ser una subsidiaria de HSBC Holding, plc a ser una subsidiaria de HSBC Latin America Holdings (UK) Limited.

  2. El 15 de julio de 2010 se firmó un convenio entre el Gobierno Federal y diversas instituciones de crédito, entre las que se incluye el Banco, para extinguir anticipadamente los programas de apoyo para deudores de créditos hipotecarios. Los programas de apoyos consistían en la posibilidad de reestructurar los créditos y en un esquema de descuentos que fueron otorgados a los deudores y los cuales generalmente eran absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Banco, mismos que se aplicaban en los pagos de los créditos sujetos a los programas. Al respecto, se podían incorporar al esquema de terminación anticipada los créditos que al 31 de diciembre de 2010 se encontraran vigentes o aquellos créditos vencidos que hubiesen sido reestructurados bajo ciertas condiciones a más tardar el 31 de diciembre de 2010. El esquema de terminación anticipada consiste en que aquellos créditos incorporados recibirán al 31 de diciembre de 2010 o en la fecha de reestructura, lo que ocurra primero, el beneficio del descuento correspondiente a la porción a cargo del Gobierno Federal y a cargo del Banco sobre el saldo insoluto del crédito. El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal será pagado en cinco parcialidades iguales siendo la primera en el mes de diciembre de 2011 y el resto en el mes de junio de los años 2012 a 2015, a los cuales se les adicionará un costo financiero que equivale al promedio aritmético de las tasas anuales de rendimiento calculadas sobre la base de descuento de los certificados de la tesorería (CETES) a 91 días, llevadas en rendimiento a plazo de 28 días, dividiendo la tasa resultante entre 360 días y multiplicando el resultado obtenido por el número
    de días efectivamente transcurridos durante el periodo que se devengue, dicho costo financiero estará sujeto a la entrega de una serie de informes a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria). La nota 11 a los estados financieros muestra el detalle de los importes de descuentos otorgados y sus efectos en los estados financieros consolidados. El Banco entregó a la Comisión Bancaria el 30 de junio de 2011 el informe sobre la correcta aplicación que incluye la determinación del monto base para el reconocimiento y pago de las obligaciones a cargo del gobierno federal derivado del esquema de terminación anticipada.

  1. Resumen de las principales políticas contables-

  1. Autorización y bases de presentación y revelación-

El 13 de febrero de 2012, Luis Peña Kegel (Director General), Gustavo Caballero Gómez (Director General Adjunto de Finanzas), Andrew Paul McCann (Director General Adjunto de Auditoría Interna) y Juan José Cadena Orozco (Director de Contabilidad) autorizaron la emisión de los estados financieros consolidados dictaminados adjuntos y sus notas.

De conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles y los estatutos del Grupo, los accionistas tienen facultades para modificar los estados financieros consolidados después de su emisión. Los estados financieros no consolidados, que se emiten en esta misma fecha, se someterán a la aprobación de la próxima asamblea de accionistas.

Los estados financieros consolidados están preparados, con fundamento en la legislación bancaria, de acuerdo con los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras de grupos financieros en México, establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las sociedades controladoras de grupos financieros y realiza la revisión de su información financiera. Los estados financieros de las subsidiarias han sido preparados conforme a los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria, excepto por los estados financieros de la Aseguradora y la Afianzadora, los cuales están preparados bajo los Criterios para Instituciones de Seguros y Fianzas en México, respectivamente, emitidos por la Comisión de Seguros y Fianzas.

Los estados financieros consolidados que se acompañan incluyen los del Grupo Financiero y los de sus subsidiarias, incluyendo entidades de propósitos específicos (EPE), susceptibles de consolidación conforme a los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria. Los saldos y transacciones importantes entre el Grupo Financiero y sus subsidiarias, se han eliminado en la consolidación. La consolidación se efectuó con base en los estados financieros de las subsidiarias al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
A continuación
se detallan las subsidiarias y el porcentaje de participación accionaria del Grupo Financiero, al 31 de diciembre de 2011 y 2010.


Participación

Subsidiaria

accionaria

Susceptibles de consolidación-


HSBC México, S.A.

99.99%

HSBC Casa de Bolsa, S.A. de C.V.

100.00%

HSBC Global Asset Management (México), S.A. de C.V.

100.00%

HSBC Servicios, S.A. de C.V.

100.00%

HSBC Seguros, S.A. de C.V.

100.00%

HSBC Fianzas, S.A.

97.22%

La participación accionaria incluye la directa e indirecta del Grupo Financiero en las subsidiarias.

Entidades de propósito específico (EPE)

Al 31 de diciembre de 2011, el Banco ha constituido las siguientes EPE, mismas que se han consolidado en virtud de que el Banco tiene el control y fueron creadas para alcanzar un objetivo concreto.

Los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria y la Comisión de Seguros y Fianzas, siguen en lo general a las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares de registro, valuación, presentación y revelación, que en algunos casos difieren de las NIF, conforme a lo indicado en los incisos “d”, “g”, “h”, “i”, “j”, “m” “u”, “z”, “ee” y “ff” de esta nota, así como por
el cargo a resultados acumulados por cambio en metodología de cartera de consumo no revolvente que se menciona en la nota 3 numeral II.

Los criterios de contabilidad señalan que la Comisión Bancaria emitirá reglas particulares por operaciones especializadas y que a falta de criterio contable expreso de la Comisión Bancaria para las sociedades controladoras de grupos financieros, y en un contexto más amplio de las NIF, se observará el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8 y sólo en caso de que las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por su acrónimo en inglés) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en los Estados Unidos de Norteamérica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto
de normas formal y reconocido.

Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007, fecha en que conforme a la NIF B-10 “Efectos de la inflación” se cambió a un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada en los últimos tres ejercicios anuales menor al 26%) utilizando para tal efecto un factor de actualización derivado del valor de la Unidad de Inversión (UDI), que es una unidad de cuenta cuyo valor es determinado por el Banco de México (Banco Central) en función de la inflación. El porcentaje de inflación anual por los últimos tres ejercicios y los valores de la UDI al cierre de cada año indicado se muestran a continuación:



Inflación

31 de diciembre de

UDI

Anual

2011

$4.6913

3.45%

2010

4.5263

4.29%

2009

4.3401

3.72%

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, la inflación acumulada de los últimos tres ejercicios anuales fue 12.11% y 15.09%, respectivamente, por lo que dichos ejercicios se consideran como un entorno económico no inflacionario de conformidad como NIF B-10.

Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros consolidados, cuando se hace referencia a pesos o “$”, se trata de miles de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a USD$
o dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América.

Los estados financieros consolidados del Grupo Financiero reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compra-venta de divisas, inversiones en valores, reportos e instrumentos financieros derivados en la fecha en que la operación es concertada, independientemente de su fecha de liquidación.

La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen el valor en libros de inversiones en valores, operaciones con valores y derivados, reportos, valores asignados por liquidar y préstamo de valores, estimación preventiva para riesgos crediticios, bienes adjudicados, obligaciones laborales al retiro, impuestos diferidos y la constitución de reservas técnicas. La volatilidad que han mostrado los mercados de deuda y capitales así como la situación de la economía tanto en México como en el extranjero pueden originar que los valores de los activos y los pasivos difieran de los importes obtenidos o liquidados en la fecha en que se realicen por lo que los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones.

  1. Disponibilidades-

Este rubro se compone de efectivo, metales preciosos amonedados, saldos bancarios, operaciones de compra-venta de divisas a 24 y 48 horas, préstamos bancarios con vencimientos menores a tres días (operaciones de “Call Money”) y depósitos en el Banco Central.

Las contrapartidas de las operaciones de compra-venta de divisas a 24 y 48 horas representan derechos u obligaciones que se registran en los rubros de “Otras cuentas por cobrar” y “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”, respectivamente.

En este rubro se incluyen los depósitos de regulación monetaria que son realizados en cumplimiento de las disposiciones del Banco Central conforme a la Ley, con el propósito de regular la liquidez del mercado de dinero.

A la fecha de los estados financieros consolidados, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en valuación se incluyen en los resultados del ejercicio conforme se devengan como parte de los ingresos o gastos por intereses.

  1. Cuentas de margen-

Este rubro se compone del monto de colateral otorgado en efectivo, valores u otros activos altamente líquidos en operaciones con derivados en mercados o bolsas reconocidos.

  1. Inversiones en valores-

Comprende acciones, valores gubernamentales y papel bancario, cotizados y no cotizados, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación, atendiendo a la intención de la administración sobre
su tenencia.

Títulos para negociar-

Aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda y accionarios se registran inicial y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”. Si el monto de los títulos para negociar es insuficiente para cubrir el monto de los títulos
por entregar en las operaciones fecha valor de compra-venta de valores, el saldo acreedor se presenta en el rubro de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”.

Títulos disponibles para la venta-

Aquellos no clasificados como títulos para negociar, pero que no se pretende mantenerlos hasta su vencimiento. Se registran de igual manera que los títulos para negociar; sin embargo, los movimientos a su valor razonable se reconocen en el capital contable en el rubro de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, el cual se cancela para reconocer en resultados la diferencia entre el valor neto de realización y el costo de adquisición al momento de la venta.

Deberá evaluarse si a la fecha del balance general consolidado existe evidencia objetiva de deterioro, considerando la diferencia entre el valor inicial de reconocimiento del título, neto de cualquier pago de principal y amortización y el valor razonable actual del título, menos la partida por deterioro del título.
La diferencia identificada como deterioro deberá reclasificarse de la utilidad integral a los resultados del ejercicio.

Títulos conservados al vencimiento-

Son aquellos títulos de deuda con pagos determinables, adquiridos con la intención de mantenerlos a su vencimiento. Los títulos se valúan inicialmente a su valor razonable y posteriormente al costo amortizado, lo que implica que los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos se reconoce el resultado por compra-venta por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos en el rubro de “Resultado por intermediación” del estado de resultados consolidado.

Si existe evidencia objetiva de que se incurrió en una pérdida por deterioro respecto de un título conservado a vencimiento, el valor en libros del título se deberá reducir, reconociendo la pérdida por deterioro en los resultados del ejercicio.

Transferencia entre categorías-

Las ventas de títulos conservados a vencimiento deberán informarse a la Comisión Bancaria. Asimismo, se podrán reclasificar de las categorías de “títulos para negociar” y “títulos disponibles para la venta” hacia la categoría “títulos conservados a vencimiento”, o de “títulos para negociar” hacia “disponibles para la venta”, siempre y cuando se cuente con autorización expresa de la Comisión Bancaria. Adicionalmente, se pueden reclasificar de la categoría de “títulos conservados al vencimiento” a “títulos disponibles para la venta” siempre y cuando no se cuente con la intención o capacidad de mantenerlos al vencimiento.

Durante 2011 y 2010, no se hicieron transferencias entre categorías.

Por las operaciones en las que no se pacte la liquidación inmediata o fecha valor mismo día, en la fecha de concertación se deberá registrar en cuentas liquidadoras el derecho y/o la obligación en tanto no se efectúe la liquidación de las mismas. En los casos en que el monto por cobrar no se realice a los 90 días naturales siguientes a partir de la fecha en que se haya registrado en cuentas liquidadoras se reclasificará como adeudo vencido y se deberá constituir simultáneamente la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro por el importe total del mismo.

Conforme a las NIF el valor razonable no tiene que ser utilizando un proveedor de precios y la transferencia entre categorías no requieren la aprobación de la Comisión Bancaria.

  1. Operaciones de reporto-

A las operaciones de reporto que no cumplan con los términos establecidos en el criterio C-1 “Reconocimiento y baja de activos financieros”, se les da el tratamiento de financiamiento con colateral, atendiendo a la sustancia económica de dichas transacciones e independientemente si se trata de operaciones de reporto “orientadas
a efectivo” u “orientadas a valores”.

El Grupo Financiero actuando como reportada reconoce la entrada del efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar por el precio pactado, la cual representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora, reclasificando el activo financiero dado en colateral, presentándolo como restringido. En tanto el Grupo Financiero actúe como reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar por el precio pactado, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado y reconoce el colateral en cuentas de orden. A lo largo de la vida del reporto, la cuenta por pagar o por cobrar se presenta en el balance general consolidado como deudores o acreedores por reporto según corresponda y se valúan a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devenga, de acuerdo al método de interés efectivo. El devengamiento del interés por reporto derivado de la operación se presenta en el rubro de “Ingresos o gastos por intereses”, según corresponda.

Por lo que se refiere a los activos financieros vendidos o dados en garantía como reportadora se reconoce una cuenta por pagar por la obligación de restituir el colateral a la reportada, la cual se valúa a su valor razonable en el caso de venta o a su costo amortizado en caso de haber sido dado en garantía en otra operación de reporto.

El diferencial que, en su caso, se hubiere generado por la venta o dación en garantía del colateral, se presentará en el rubro de “Resultado por intermediación”.

Conforme a la Circular 1/2003 del Banco Central, es obligatorio que en las operaciones de reporto con vencimiento mayor a tres días, en los contratos se pacte por las partes la obligación de garantizar dichas operaciones cuando se presenten fluctuaciones en el valor de los títulos reportados que causen un incremento en la exposición neta que rebase el monto máximo convenido por las propias partes.

La garantía otorgada (sin transferencia de propiedad) se registra en la cartera de valores como títulos para negociar restringidos o dados en garantía, y si corresponden a depósitos en efectivo dentro del rubro de otras disponibilidades como restringidas.

Aquellos reportos que establecen la imposibilidad de negociar los valores reportados se registran como préstamos con colateral. Los premios se reconocen en resultados conforme se devengan, de acuerdo al método de línea recta, a lo largo del plazo de la operación.

  1. Préstamo de valores-

En las operaciones en que el Grupo Financiero transfiere valores al prestatario recibiendo como colateral activos financieros, reconoce el valor objeto del préstamo transferido como restringido, mientras que los activos financieros recibidos como colateral (incluyendo el efectivo administrado en fideicomiso), se reconocen en cuentas de orden. En tanto el Grupo Financiero reciba valores del prestamista, registra el valor objeto del préstamo recibido en cuentas de orden; mientras que los activos financieros entregados como colateral se reconocen como restringidos (incluyendo el efectivo administrado en fideicomiso). En ambos casos los activos financieros recibidos o entregados como colateral, se registran siguiendo las normas de valuación, presentación y revelación de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda, mientras que los valores registrados en cuentas de orden se valúan conforme a las normas relativas a las operaciones en custodia. El importe del premio devengado se reconoce en los resultados del ejercicio a través del método
de interés efectivo durante la vigencia de la operación contra una cuenta por cobrar o por pagar según corresponda. La cuenta por pagar que representa la obligación de restituir el valor objeto de la operación se presenta dentro del balance general consolidado en el rubro de “colaterales vendidos o dados en garantía”.

  1. Operaciones con instrumentos financieros derivados-

Las operaciones con instrumentos financieros derivados comprenden aquellas con fines de negociación y de cobertura. Dichos instrumentos sin considerar su intencionalidad se reconocen a valor razonable, cuyo tratamiento contable se describe en la siguiente hoja.

Futuros y contratos adelantados-Tratándose de operaciones de futuros y de contratos adelantados (Forwards), se presenta en el balance general consolidado el neto de las fluctuaciones en el valor de mercado del precio a futuro de los contratos, cuyos efectos se reconocen en resultados. En las operaciones con fines de cobertura, la utilidad o pérdida se registra como crédito o cargo diferido y se amortiza en línea recta durante la vigencia del contrato, y se presenta conjuntamente con la posición primaria cubierta.

Swaps- Las operaciones de intercambio de flujos o de rendimientos de activos (swaps) se registran en el activo y en el pasivo por el derecho y la obligación derivada del contrato. Tanto la posición activa como
la pasiva se valúan a valor razonable, reflejando el valor neto del swap en el balance general consolidado y la utilidad o pérdida correspondiente en resultados. Las operaciones con fines de cobertura sobre tasas de interés, donde la utilidad o pérdida se registra como crédito o cargo diferido, se amortizan en línea recta durante la vigencia del contrato, y se presenta conjuntamente con la posición primaria cubierta.

Opciones- Las obligaciones (prima cobrada) o derechos (prima pagada) por compra-venta de opciones se registran a su valor contratado y se ajustan a su valor razonable, reconociendo la utilidad o pérdida en resultados. La prima cobrada o pagada se reconoce en el resultado por intermediación en el momento en que se vence la opción.

Conforme al Boletín C-10 de las NIF, los instrumentos financieros derivados se reconocen, sin considerar su intencionalidad, a valor razonable. El valor razonable se determina con base en precios de mercados reconocidos y cuando no cotizan en mercados se determina con base en modelos e insumos de valuación. Los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros derivados con fines de negociación se reconocen en el estado de resultados consolidado dentro del costo integral de financiamiento.
Los instrumentos financieros derivados con fines de cobertura se presentan dentro del rubro de instrumentos financieros derivados y los cambios en el valor razonable de estos instrumentos se registran en el mismo rubro del estado de resultados o en la utilidad integral, en donde se reconozca el resultado por valuación de la posición primaria de acuerdo a la categoría de cobertura (valor razonable, flujo de efectivo o moneda extranjera) y de los resultados de las pruebas de efectividad.

  1. Compensación de cuentas liquidadoras-

Los montos por cobrar o por pagar provenientes de inversiones en valores, operaciones de reporto, préstamos de valores y/o de operaciones con instrumentos financieros derivados que lleguen a su vencimiento y que a la fecha no hayan sido liquidados se registran en cuentas liquidadoras dentro de los rubros de “Otras cuentas por cobrar” y “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”, así como los montos por cobrar o por pagar que resulten de operaciones de compraventa de divisas en las que no se pacte liquidación inmediata o en las de fecha valor mismo día.

Los saldos deudores y acreedores de las cuentas liquidadoras resultantes de operaciones de compraventa de divisas se compensan siempre y cuando se tenga el derecho contractual de compensar las cantidades registradas y, al mismo tiempo, se tenga la intención de liquidarlas sobre una base neta o bien realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente. También se compensan los activos y pasivos en operaciones que son de la misma naturaleza o surgen del mismo contrato, siempre y cuando tengan el mismo plazo
de vencimiento y se liquiden simultáneamente.

Conforme a las NIF los saldos no liquidados no son reclasificados al rubro de “Otras cuentas por cobrar”
y “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”.

  1. Créditos e intereses vencidos-

Los saldos insolutos de los créditos e intereses se clasifican como vencidos de acuerdo con los criterios que se muestran a continuación:

Créditos comerciales con amortización única de capital e intereses - Cuando presentan 30 o más días desde la fecha en que ocurra el vencimiento.

Créditos comerciales con amortización única de capital y pagos periódicos de intereses-Cuando los intereses presentan un periodo de 90 o más días de vencido, o el principal 30 o más días de vencido.

Créditos comerciales cuya amortización de principal e intereses fue pactada en pagos periódicos parciales-Cuando la amortización de capital e intereses no hubieran sido cobradas y presentan 90 o más días de vencidos.

Créditos revolventes, tarjetas de crédito y otros- No cobrados durante dos periodos mensuales de facturación vencidos o, en caso de que el periodo de facturación sea distinto al mensual, el correspondiente
a 60 o más días naturales de vencidos.

Créditos para la vivienda-Cuando el saldo insoluto de un crédito presenta amortizaciones exigibles no cubiertas en su totalidad por 90 o más días de vencido.

Sobregiros de cuentas de cheques sin líneas de crédito- En la fecha en que se presenten.

Adicionalmente, se clasifica un crédito como vencido cuando se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil.

Los créditos vencidos por los que se liquidan totalmente los saldos pendientes de pago (incluyendo los intereses) así como los créditos reestructurados o renovados que cumplen con el pago sostenido del crédito, son reclasificados como cartera vigente. Cuando dichos créditos son reclasificados a cartera vigente, los intereses registrados en cuentas de orden, se reconocen en los resultados del ejercicio.

Las NIF no consideran la clasificación de la cartera entre vigente y vencida.

  1. Estimación preventiva para riesgos crediticios-

La estimación preventiva para riesgos crediticios, a juicio de la administración, es suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir de los préstamos incluidos en su cartera de créditos y de riesgos crediticios de avales y compromisos irrevocables de conceder préstamos. La estimación preventiva para riesgos crediticios se establece como se describe a continuación:

Cartera evaluada- La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la misma emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y la metodología establecida por la Comisión Bancaria, pudiendo en su caso, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la Comisión Bancaria. La metodología distingue la calificación del acreditado y con base a ésta determina la reserva. Para la cartera comercial, con excepción de los estados y municipios y proyectos de inversión, se tiene autorizado por la Comisión Bancaria el uso de una metodología interna de conformidad con el oficio No. 141-3/5814/2012 de fecha 9 de enero de 2012 en el que la Comisión Bancaria le manifestó al Banco su anuencia para seguir utilizando, por un periodo de un año contado a partir del 1 de diciembre de 2011, la metodología interna de calificación de cartera comercial, lo anterior debido a que los nuevos modelos internos de medición de riesgo de crédito aplicables a tales activos se encuentran en proceso de certificación por parte de la autoridad.
La calificación de cartera comercial con saldos menores a 4,000,000 de UDIS, de consumo e hipotecario se realiza con base en las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (las “Disposiciones”) emitidas por la Comisión Bancaria, específicamente utilizando la metodología estándar.

La estimación preventiva se crea conforme el grado de riesgo asignado al crédito, como se muestra a continuación:


Rangos de porcentaje

Grado de riesgo

de estimación preventiva

A - Mínimo

0.50 - 0.99

B - Bajo

1.00 - 19.99

C - Medio

20.00 - 59.99

D - Alto

60.00 - 89.99

E - Irrecuperable

90.00 -100.0

Las “Disposiciones” establecen reglas para la constitución de provisiones que reconozcan las potenciales pérdidas de la cartera crediticia y del valor por el transcurso del tiempo de los bienes adjudicados o recibidos como dación en pago.

Reservas generales- De acuerdo con las “Disposiciones”, se consideran reservas generales las estimaciones
que resulten de los grados de riesgo A y adicionalmente las de grado de riesgo B-1 de la cartera crediticia de consumo revolvente.

Reservas específicas- Las que resulten de los grados de riesgo B, C, D, y E sin considerar las que resulten del grado de riesgo B-1, para la cartera crediticia de consumo revolvente.

Cartera exceptuada- Consiste principalmente de créditos otorgados al IPAB, que no se califican.

Cartera emproblemada- Créditos comerciales con una alta probabilidad de que no se podrán recuperar en su totalidad. Tanto la cartera vigente como la vencida son susceptibles de identificarse como cartera emproblemada. El Grupo Financiero considera “cartera emproblemada” a aquellos créditos comerciales calificados con grado de riesgo D y E.

Reservas adicionales- Son establecidas para aquellos créditos que, en la opinión de la administración, podrían verse emproblemados en el futuro dada la situación del cliente, la industria o la economía. Además, incluye estimaciones para partidas como intereses ordinarios devengados no cobrados y otros accesorios,
así como aquellas reservas requeridas por la Comisión Bancaria.

Los créditos calificados como irrecuperables se cancelan contra la estimación preventiva cuando se determina la imposibilidad práctica de recuperación. Las recuperaciones derivadas de créditos castigados se reconocen en los resultados del ejercicio.

El 25 de octubre de 2010 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el cambio de metodología para la constitución de reservas preventivas de cartera crediticia de consumo revolvente diferente a tarjeta
de crédito, no revolvente e hipotecaria. El reconocimiento acumulado inicial por estos cambios se registró, de conformidad con las “Disposiciones”, mismas que permiten en algunos casos el registro del efecto inicial directamente en el capital contable.

El 5 de octubre de 2011, se publicó en el DOF el cambio a la metodología para determinar las reservas de cartera comercial de crédito otorgada a entidades federativas y municipios. Esta nueva metodología está basada en conceptos como pérdida esperada, probabilidad de incumplimiento, exposición al incumplimiento así como en la severidad de la pérdida por cada crédito y acreditado. La metodología anterior se basaba principalmente en las calificaciones asignadas por agencias calificadoras. El reconocimiento acumulado inicial por este cambio se registró en septiembre de 2011 de acuerdo con las “Disposiciones”.

Las NIF no consideran metodologías específicas para la constitución de la estimación preventiva para riesgos crediticios y consecuentemente se deben desarrollar metodologías que consideren los flujos de efectivo que se estima van a ser recuperados por parte de los acreditados. Asimismo, las NIF no consideran el reconocimiento gradual de reservas adicionales ni el de los efectos acumulados a una fecha intermedia directamente en el capital contable.

  1. Deudores-

Por prima- Las primas pendientes de cobro representan los saldos de primas con una antigüedad menor a 45 días (180 días tratándose de primas por cobrar a dependencias y entidades de la Administración Pública Federal); de acuerdo con las disposiciones de la Comisión de Seguros y Fianzas, cuando superen
la antigüedad mencionada, deben cancelarse contra los resultados consolidados del ejercicio.

Préstamos, créditos o financiamientos otorgados y otros adeudos - La administración realiza un estudio para estimar el valor de recuperación por aquellas cuentas por cobrar, relativas a deudores identificados cuyo vencimiento se pacte desde su origen a un plazo mayor a 90 días naturales, creando en su caso la estimación para castigos de cuentas de dudosa recuperación.

Por los préstamos, créditos o financiamientos otorgados en operaciones de seguros y fianzas, en los cuales no se realizó con anticipación a su otorgamiento, el estudio de conveniencia social, legalidad, viabilidad económica de los proyectos de inversión, de los plazos de recuperación de los mismos y demás requisitos a que hace referencia la fracción IX del artículo 35 de la LGISMS, se registra una estimación para castigos por el importe total de los préstamos, créditos o financiamientos otorgados, dicha estimación sólo es cancelada cuando se obtiene la recuperación de dichas operaciones.

Tratándose de cuentas por cobrar que no estén comprendidas en el párrafo anterior, la estimación para castigos de cuentas de dudosa recuperación se realiza por el importe total del adeudo de acuerdo con los siguientes plazos: a los 60 días naturales siguientes a su registro inicial, cuando correspondan a deudores no identificados, y a los 90 días naturales siguientes a su registro inicial cuando correspondan a deudores identificados.

  1. Otras cuentas por cobrar-

Los préstamos a funcionarios y empleados, los derechos de cobro y las cuentas por cobrar relativas a deudores identificados cuyo vencimiento se pacta a un plazo mayor a 90 días naturales, son evaluados por la Administración para determinar su valor de recuperación estimado y, en su caso, constituir las reservas correspondientes. Los importes correspondientes a otras cuentas por cobrar que no sean recuperados dentro de los 90 días siguientes a su registro inicial (60 días si los saldos no están identificados), se reservan en su totalidad, con excepción de los relativos a saldos por recuperar de impuestos, impuesto al valor agregado acreditable y cuentas liquidadoras. En este rubro también se incluyen los deudores por liquidación de operaciones de ventas de divisas a 24 y 48 horas.

  1. Bienes adjudicados-

Los bienes adjudicados se registran al valor menor entre: (a) su costo, (b) su valor razonable deducido de los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicación y (c) el valor del activo o de las amortizaciones devengadas o vencidas que dieron origen a la adjudicación, neto de sus estimaciones.

Cuando el valor del activo o de las amortizaciones devengadas o vencidas que dieron origen a la adjudicación, neto de estimaciones, sea superior al valor del bien adjudicado, la diferencia se reconoce en los resultados del ejercicio en el rubro de “otros ingresos (egresos) de la operación”. En los casos en que se celebre un contrato de promesa de venta o de compraventa con reserva de dominio, al no cumplirse las condiciones establecidas en el criterio C-1 “Reconocimiento y baja de activos financieros”, el bien deberá reconocerse como restringido, de acuerdo al tipo de bien de que se trate, al mismo valor en libros que a la fecha de la firma de dicho contrato, aun cuando se haya pactado a un precio de venta superior al mismo.

Los cobros que se reciban a cuenta del bien se registran en el pasivo como un cobro anticipado. En la fecha en que se cumpla con las condiciones a que se refiere el criterio C-1 para considerar a la operación como transferencia de propiedad, se deberá reconocer en los resultados del ejercicio como “otros ingresos (egresos) de la operación, la utilidad o pérdida generada, respectivamente.

El Grupo Financiero constituye trimestralmente provisiones adicionales para reconocer las pérdidas potenciales de valor de los bienes por el paso del tiempo con base a las “Disposiciones”, las cuales se determinan conforme a lo que se muestran a continuación:



Porcentaje de reserva




Bienes muebles,

Meses transcurridos a partir de la

Bienes

derechos de cobro e

adjudicación o dación en pago

inmuebles

inversiones en valores

Más de:

6

0

10


12

10

20


18

10

45


24

15

60


30

25

100


36

30

100


42

35

100


48

40

100


54

50

100


60

100

100

Conforme a las NIF las provisiones se constituyen por la pérdida en el valor razonable del bien adjudicado y no sobre un porcentaje predeterminado.

  1. Inmuebles, mobiliario y equipo-

Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran originalmente al costo de adquisición y hasta el 31 de diciembre de 2007, por ser el último año considerado como entorno económico inflacionario bajo la NIF “B-10” se actualizaban mediante factores derivados de la UDI.

La depreciación y amortización se calculan usando el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de los activos correspondientes, sobre los valores actualizados. Las vidas útiles de cada grupo de inmuebles, mobiliario y equipo, se muestran en la nota 15.

  1. Inversiones permanentes en acciones-

Las inversiones en compañías afiliadas y asociadas se valúan por el método de participación, reconociendo
los cambios en los resultados del ejercicio. Este rubro también incluye otras inversiones permanentes en las que no se tiene influencia significativa, las cuales se reconocen a su costo de adquisición.

  1. Crédito mercantil-

El crédito mercantil representa los beneficios económicos futuros que surgen de otros activos adquiridos que no son identificables individualmente ni reconocidos por separado. El crédito mercantil está sujeto a pruebas de deterioro, por lo menos anualmente.

  1. Otros activos, cargos diferidos e intangibles-

El rubro de “Otros activos” incluye saldos a favor de impuestos por compensar o recuperar. El de “Cargos diferidos” incluye el pago anticipado de obligaciones laborales, otros gastos por amortizar de servicios y comisiones pagadas por anticipado, cuya amortización se realiza durante el plazo de cada transacción en línea recta.

El rubro de “Activos intangibles” incluye los costos directamente relacionados con la instalación y puesta en marcha del software de equipo de cómputo, así como el costo de las licencias necesarias para su operación. De acuerdo con las políticas internas del Banco, únicamente son sujetos a ser capitalizados los proyectos que cumplan con las siguientes características: (i) Ser identificable, (ii) Tener control sobre ellos y (iii) Se espere obtener beneficios económicos futuros de ellos. La vida promedio de amortización de estos costos es de 3 a 5 años dependiendo de sus características, los cuales se amortizan en línea recta.

  1. Impuestos a la Utilidad (Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto Empresarial a Tasa Unica (IETU)-

Los impuestos a la utilidad causados en el ejercicio se calculan conforme a las disposiciones fiscales
y legales vigentes.

Los impuestos a la utilidad diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros consolidados de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por pérdidas fiscales por amortizar y los créditos fiscales. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley correspondiente que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima se revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las
tasas fiscales sobre los impuestos diferidos se reconoce en los resultados del periodo en que se aprueban dichos cambios.

Para determinar cuál de los impuestos a la utilidad diferidos debe ser registrado, se identifica la base sobre la cual se amortizarán en el futuro las diferencias que, en su caso, están generando impuesto diferido y se evalúa el nivel de probabilidad de pago o recuperación de cada uno de los impuestos.

  1. Captación-

Este rubro comprende los depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo del público en general incluyendo fondeo del mercado de dinero y bonos bancarios. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan. Por aquellos títulos colocados a un precio diferente al valor nominal, la diferencia entre el valor nominal del título y el monto de efectivo recibido por el mismo se reconoce como un cargo o crédito diferido y se amortiza bajo el método de línea recta contra resultados durante el plazo del título que le dio origen.

  1. Préstamos interbancarios y de otros organismos-

El rubro incluye préstamos interbancarios directos de corto y largo plazo, préstamos obtenidos a través de subastas de crédito con el Banco Central, financiamientos por fondos de fomento y préstamos por descuento de cartera de bancos especializados en financiar actividades económicas, productivas o de desarrollo.
Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan. En el caso de los préstamos interbancarios recibidos en un plazo menor o igual a 3 días se presentan como parte del rubro de exigibilidad inmediata.

  1. Reservas técnicas

La constitución de reservas técnicas y su inversión se efectúa en los términos y proporciones que establece la regulación para seguros y fianzas. Por disposición de la Comisión de Seguros y Fianzas la valuación de estas reservas es dictaminada por actuario independiente registrado en dicha Comisión.
En la siguiente página se mencionan los aspectos más importantes de su determinación y contabilización.

Reservas para riesgos en curso- Las instituciones de seguros registran ante la Comisión de Seguros y Fianzas, las notas técnicas y los métodos actuariales mediante los cuales constituyen y valúan la reserva para riesgos en curso.

La reserva para riesgos en curso, de los seguros de vida con temporalidad hasta un año, de accidentes y enfermedades, así como los ramos de daños, incluye el exceso de la proyección de las obligaciones futuras por concepto de reclamaciones sobre el monto de las primas pendientes de devengar, así como los gastos de administración por devengar. Tratándose de los seguros de vida el importe es determinado de acuerdo con los métodos actuariales registrados en las notas técnicas, con base a la prima de riesgo y considerando las características de las pólizas en vigor.

Seguros de vida con temporalidad superior a un año- Esta reserva no podrá ser inferior a la reserva que se obtenga mediante la aplicación del método actuarial para la determinación del monto mínimo de la reserva de riesgos en curso de los seguros de vida, que para tales efectos, establezca la Comisión de Seguros y Fianzas mediante disposiciones de carácter general.

El saldo de esta reserva se evalúa trimestralmente, y permite asignar recursos de manera anticipada a las probables obligaciones por siniestros que excedan el monto de las primas por devengar.

Reserva matemática de pensiones- La reserva de riesgos en curso o reserva matemática de pensiones, la cual corresponde a la cantidad que, capitalizada a la tasa de interés técnica, deberá garantizar el pago de rentas futuras de acuerdo con las tablas demográficas adoptadas.

Seguros de terremoto y otros riesgos catastróficos- el Grupo Financiero determina el saldo de la reserva de riesgos en curso de la cobertura de terremoto así como huracán y otros riesgos hidrometeorológicos con el 100% de la prima de riesgo retenida en vigor en apego a la regulación local.

Reservas de riesgos catastróficos-

Cobertura de terremoto y/o erupción volcánica-

Esta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por el Grupo Financiero derivado de los seguros de terremoto y otros riesgos catastróficos de los riesgos retenidos, es acumulativa y sólo podrá afectarse en caso de siniestros, previa autorización de la Comisión de Seguros y Fianzas. El incremento a dicha reserva se realiza con la liberación de la reserva de riesgos en curso de retención del ramo de terremoto y otros riesgos catastróficos y por la capitalización de los productos financieros. El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo, determinado mediante el procedimiento técnico establecido en las reglas emitidas por la Comisión de Seguros y Fianzas.

Cobertura de huracán y otros riesgos hidrometeorológicos-

Esta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por el Grupo Financiero por los seguros de huracán y otros riesgos catastróficos de riesgos retenidos, es acumulativa y sólo podrá afectarse en caso de siniestros, previa autorización de la Comisión de Seguros y Fianzas. El incremento a dicha reserva se realiza con la liberación de la reserva de riesgos en curso de retención del ramo huracán y otros riesgos catastróficos y por la capitalización de los productos financieros. El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo, determinado mediante el procedimiento técnico establecido en las reglas emitidas por la Comisión de Seguros y Fianzas.

Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos-

Esta reserva tiene dos componentes:

- La obligación por los siniestros ocurridos y conocidos por el Grupo Financiero al cierre del ejercicio que se encuentran pendientes de pago.

Su incremento se realiza conforme al reclamo de los siniestros ocurridos, con base en las sumas aseguradas en la operación de vida y en las estimaciones que efectúa el Grupo Financiero del monto de su obligación por los riesgos cubiertos en las operaciones de daños, accidentes y enfermedades. En caso de operaciones de reaseguro cedido, simultáneamente se registra la recuperación correspondiente.

En el caso de la operación de autos se trabaja bajo el esquema de coaseguro con una participación
del 50% sobre la siniestralidad reportada por el coasegurador.

- Reserva de siniestros pendientes de valuación, el cálculo de esta reserva se realiza aplicando la metodología actuarial desarrollada por el Grupo Financiero y autorizada por la Comisión de Seguros y Fianzas, corresponde al valor esperado de los pagos futuros de siniestros que, habiendo sido reportados en el año en curso o en años anteriores, se pueden pagar en el futuro y no se conozca un importe preciso de éstos por no contar con una valuación. Dicha metodología considera el monto promedio de los siniestros pagados en años anteriores para cada uno de los tipos de seguros conforme a la experiencia real de pagos, y el monto promedio estimado para pagos futuros de esos mismos tipos de siniestros.

Los siniestros del reaseguro tomado se registran en la fecha en que son reportados por las compañías cedentes.

Reserva para siniestros ocurridos y no reportados-

De acuerdo con los ordenamientos de la Comisión de Seguros y Fianzas, el Grupo Financiero debe constituir esta reserva que tiene como propósito reconocer el monto estimado de los siniestros que ya ocurrieron y que los asegurados no han reportado, la cual incluye una estimación de los gastos de ajuste correspondientes. Esta estimación se realiza con base en la experiencia propia sobre los siniestros, de acuerdo con la metodología propuesta por especialistas del Grupo Financiero y aprobada por la Comisión
de Seguros y Fianzas.

Dicha metodología señala que el cálculo de la reserva para siniestros ocurridos no reportados considera dos efectos: el primero corresponde al tiempo que los asegurados tardan en reportar siniestros al Grupo Financiero, y el segundo corresponde al tiempo que el Grupo Financiero tarda en estimar y ajustar el importe de las pérdidas, de acuerdo a sus prácticas de estimación y registro. Para separar estos efectos, el método registrado reconoce dos componentes: reserva para siniestros ocurridos no reportados (SONOR) y reserva para siniestros ya reportados pero aún no finiquitados (SORNOF).

El monto de SORNOF se calcula a partir de la siniestralidad ocurrida bruta, afectada por un factor que considera los ajustes pendientes de registrar hasta el finiquito de los siniestros ya reportados. El monto retenido se calcula con base en la información de siniestros retenidos de cada póliza.

Por otra parte, la reserva de siniestros ocurridos no reportados se determina como la reserva global calculada con las notas técnicas registradas por cada operación, disminuida del monto de SORNOF obtenido.

Reserva para dividendos sobre pólizas-

Se determina con base en un estudio actuarial que considera la utilidad originada por las pólizas de seguros de vida individual, grupo y colectivo, accidentes personales y automóviles.

Reserva de obligaciones contractuales-

Esta reserva se integra por las rentas a los pensionados o beneficiarios, cuyo periodo haya vencido y no hayan sido reclamadas, y no se tenga evidencia de que los beneficiarios han perdido el derecho o hayan fallecido.

Reserva de contingencia-

Los recursos de esta reserva tienen la finalidad de enfrentar una desviación adversa en las obligaciones, derivadas de las hipótesis demográficas utilizadas para la determinación de los montos constitutivos, la cual se traduciría en un exceso de obligaciones como resultado de una variación en el índice de mortalidad previsto en la tabla demográfica adoptada.

Reservas especiales (reserva para fluctuación de inversiones)-

Tiene como propósito apoyar a las instituciones ante posibles variaciones en los rendimientos de
sus inversiones. Su constitución se efectuará utilizando una parte del rendimiento financiero derivado
del diferencial entre los rendimientos reales de las inversiones de las instituciones y los rendimientos mínimos acreditables a sus reservas técnicas.

Reserva de fianzas en vigor-

Se constituye sobre el monto afianzado suscrito, mientras que la de contingencia, se constituye sobre el monto afianzado retenido, tanto en la operación directa como en el reafianzamiento tomado. La reserva de contingencia es acumulativa y sólo podrá dejar de incrementarse cuando así lo determine la SHCP.

- El cálculo para constituir e incrementar las reservas técnicas de fianzas en vigor y de contingencia, debe hacerse para todos los tipos de fianzas, aplicando el factor de 0.87 y 0.13, respectivamente, a la prima base o prima de reservas.

  1. Beneficios a los empleados-

Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que tienen derecho los empleados, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en cálculos actuariales de conformidad con el método de crédito unitario proyectado, considerando los sueldos proyectados. Al 31 de diciembre
de 2011 para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios del plan de pensiones y prima de antigüedad, es aproximadamente de 18 años y 15 años aproximadamente para los beneficios posteriores al retiro.

La ganancia o pérdida actuarial se reconoce directamente en los resultados del periodo conforme se devenga para los beneficios por terminación y se amortiza tomando como base la vida laboral remanente de los empleados que se espera reciban beneficios del plan para los beneficios al retiro.

En el caso de plan de pensiones de contribución definida y otros beneficios de contribución definida se reconocen en los resultados del periodo conforme se devengan.

  1. Reafianzamiento-

Cedido- El Grupo Financiero cuenta con un contrato de Reafianzamiento Automático (el Contrato)
por medio del cual distribuye el riesgo de la cartera, en el cual se establecen las características y montos de las fianzas que serán cubiertas.

Para las fianzas que por su naturaleza no estén bajo los parámetros del Contrato y/o para las que rebasan los límites de retención establecidos (fianzas, fiado/grupo económico), el Grupo Financiero distribuye el riesgo de manera facultativa con compañías nacionales y extranjeras, que estén autorizadas por la SHCP para operar en México. Las Reafianzadoras tienen la obligación de reembolsar a la Afianzadora las reclamaciones pagadas, con base a su participación en la fianza.

Tomado- Los ingresos por emisión de fianzas directas se complementan con las primas captadas a través de riesgos asumidos por la emisión de fianzas de otra institución de fianzas. El Grupo Financiero se obliga a cumplir únicamente por la participación tomada de la fianza directa.

  1. Pagos basados en acciones-

El Grupo Financiero tiene establecido un programa de pagos basados en acciones del capital de su compañía controladora a ciertos empleados, reconociendo un gasto de operación en el estado de resultados consolidado, así como un pasivo durante el periodo de adjudicación al valor razonable que se estima tendrán los instrumentos de capital al liquidar el pasivo.

  1. Reconocimiento de ingresos por intereses y comisiones-

Los intereses generados por los préstamos otorgados se reconocen en resultados conforme se devengan. Los intereses sobre cartera vencida se reconocen en resultados hasta que se cobran. Los intereses y comisiones cobradas por anticipado se registran como un ingreso diferido dentro del rubro de “Créditos diferidos” y se aplican a resultados conforme se devengan.

Las comisiones por anualidad y renovación de tarjetas de crédito se difieren en un periodo de doce meses.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos (préstamos personales, vivienda y comerciales) se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Las demás comisiones se reconocen en el momento en que se generan en el rubro de comisiones y tarifas cobradas en el estado de resultados consolidado. Los costos y gastos asociados con el otorgamiento de créditos se reconocen como un cargo diferido y se amortizan durante el mismo periodo en que se reconocen los ingresos por comisiones cobradas por el otorgamiento de esos créditos.

Los intereses generados por operaciones de reporto se reconocen conforme se devengan.

  1. Ingresos por operaciones de seguros, reaseguros y fianzas-

Vida- Los ingresos en este tipo de seguros se registran en función a la emisión de recibos al cobro, adicionados de las primas por reaseguro tomado y disminuidos por las primas cedidas en reaseguro.

Accidentes y enfermedades y daños- Los ingresos por este tipo de seguros se registran en función
a las primas correspondientes a las pólizas contratadas, adicionados de las primas por reaseguro tomado, las cuales se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro.

Las primas de seguros correspondientes a las operaciones antes mencionadas que no han sido pagadas por los asegurados dentro del plazo estipulado por la Ley (30 días) se cancelan automáticamente, liberando la reserva para riesgos en curso y en el caso de rehabilitaciones, se reconstituye la reserva a partir del mes en que recupera la vigencia el seguro.

Pensiones- Se considera como prima de seguro, el monto constitutivo calculado en la fecha en la que el Instituto Mexicano del Seguro Social emite el documento para el otorgamiento de la pensión, el cual se registra en el momento en que se expide la póliza.

Recargos sobre primas y derechos sobre pólizas- Estos ingresos corresponden a la recuperación de los gastos de expedición de las pólizas y al financiamiento derivado de las pólizas con pagos fraccionados, considerando como ingreso del año la porción cobrada y como ingreso diferido la porción no cobrada al término del año.

Ingresos por salvamentos- se reconocen contablemente como un activo y una disminución del costo de siniestralidad en la fecha en que se conocen y se registran a su valor estimado de realización.

Participación de utilidades en operaciones de reaseguro- La participación de utilidades correspondiente al reaseguro cedido se registra como un ingreso, al año siguiente al que se refieren los contratos, una vez que se determina el resultado técnico de los mismos.

Costo neto de adquisición- El costo de adquisición se reconoce en los resultados al momento de la emisión de las pólizas, disminuyendo las comisiones del reaseguro cedido.

Conforme a las NIF’s los ingresos por operaciones de seguros, reaseguros y fianzas deben reconocerse conforme se devenga el servicio o la vigencia de las pólizas y no en el momento de la emisión de la misma.

  1. Transacciones en moneda extranjera-

Los registros contables están en pesos y en monedas extranjeras, las que para efectos de presentación de los estados financieros consolidados, en el caso de divisas distintas al dólar se valúan de la moneda respectiva a dólares y después a moneda nacional, conforme lo establece la Comisión Bancaria. Para la conversión de los dólares a moneda nacional se utiliza el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera determinado por el Banco Central. Las ganancias y pérdidas en cambios se registran en los resultados del ejercicio.

  1. Aportaciones al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)-

La Ley de Protección al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creación del IPAB que pretende un sistema de protección al ahorro bancario a favor de las personas que realicen depósitos y regula los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para el cumplimiento de
este objetivo. A partir del 1 de enero de 2005, el IPAB garantiza un máximo de 400,000 UDIS ($1,877
al 31 de diciembre de 2011) por ahorrador por institución, de acuerdo al decreto reformado y publicado el
14 de diciembre de 2000, en el Diario Oficial de la Federación. El Grupo Financiero reconoce en resultados del ejercicio las aportaciones obligatorias al IPAB.

  1. Contingencias-

Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros consolidados. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza prácticamente absoluta de su realización.

  1. Deterioro del valor de recuperación de activos de larga duración-

El Grupo Financiero evalúa periódicamente los valores actualizados de los activos de larga duración para determinar la existencia de indicios de que dichos valores exceden su valor de recuperación. El valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos potenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización de dichos activos. Si se determina que los valores actualizados son excesivos, el Grupo Financiero registra las estimaciones necesarias para reducirlos a su valor de recuperación. Cuando se tiene la intención de vender los activos, éstos se presentan en los estados financieros consolidados a su valor actualizado o de realización, el menor.

  1. Estado de resultados-

El Grupo Financiero presenta el estado consolidado de resultados tal como lo requieren los criterios de contabilidad para las sociedades controladoras de grupos financieros en México que difiere de la presentación requerida por las NIF, ya que estas últimas consideran la presentación del estado de resultados clasificando los ingresos, costos y gastos en ordinarios y no ordinarios.

  1. Deudores por responsabilidad de fianzas por reclamaciones pagadas-

Los importes pagados relativos a las reclamaciones sobre fianzas no garantizadas se reconocen como gastos en el estado consolidado de resultados. En el caso de contar con garantías, el monto garantizado se registra en este rubro.

Al momento de determinar la procedencia de pago de una reclamación o hasta que se cumpla un plazo de 60 días naturales a partir de su recepción y no se ha notificado al beneficiario su improcedencia, se creará un pasivo con cargo a resultados por el importe reclamado, excepto en aquellos casos que se encuentren en litigio. Por el importe pagado de las reclamaciones con recursos propios que realice el Grupo Financiero y que cuente con las garantías de recuperación de conformidad con disposiciones de la Comisión de Seguros y Fianzas, deberá registrarse dicho importe como un activo, cancelando el cargo a resultados previamente reconocido.

De acuerdo con las NIF, las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación.

  1. Cambios contables y reclasificaciones.

  1. El 25 de octubre de 2010, la SHCP publicó en el DOF la resolución que modifica las “Disposiciones” en materia de estimación de reservas crediticias, modificando el modelo de constitución de reservas de un modelo basado en pérdida incurrida a un modelo de pérdida esperada, la cual entró en vigor el 1 de marzo de 2011, respecto a las carteras crediticias de consumo e hipotecaria de vivienda como se muestra a continuación:

  1. Calificación de Cartera Crediticia de Consumo- Requiere la separación de la cartera de consumo en dos grupos: a) cartera crediticia de consumo no revolvente y, b) cartera crediticia por operaciones de tarjeta de crédito y otros créditos revolventes.

  1. Calificación de Cartera Hipotecaria de vivienda- Se establece que la estimación preventiva para riesgos crediticios se basa en la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y en la exposición al incumplimiento. Para este cálculo se deben utilizar los saldos correspondientes al último día de cada mes. Esta nueva metodología considera los siguientes factores para su determinación: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) valor de la vivienda, iv) saldo del crédito, v) días de atraso, vi) denominación del crédito y, vii) integración del expediente.

Para la determinación de la severidad de la pérdida se utiliza el componente de tasa de recuperación del crédito, la cual se ve afectada si el crédito cuenta con un fideicomiso de garantía o convenio judicial clasificando por regiones a las entidades federativas a las que pertenezcan dichos tribunales.

El cambio contable producido por la aplicación inicial de estas metodologías fue reconocer un cargo en el capital contable de conformidad con las “Disposiciones” por $289,214 ($202,440 neto de impuestos diferidos) en la cuenta de resultado de ejercicios anteriores correspondiente al requerimiento adicional de reservas de cartera crediticia de consumo. En caso de haberse registrado en los resultados del año, hubiese disminuido el resultado neto del Grupo Financiero en dicha cantidad. Asimismo el Grupo Financiero liberó el excedente de reservas hipotecarias, en virtud de que las reservas registradas fueron mayores a las reservas a constituir bajo la nueva metodología por un importe de $207,414, el cual fue registrado como un crédito en el estado de resultados consolidado en el rubro “estimación preventiva para riesgos crediticios”, de conformidad con lo establecido en las “Disposiciones”.

El Grupo Financiero no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicación de esta nueva metodología correspondiente al cierre de los ejercicios anuales de 2009 y 2010, en virtud de que aun y cuando la administración ha realizado todos los esfuerzos razonables no le ha sido posible obtener la información histórica necesaria que las nuevas metodologías requieren, así como el desarrollo de sistemas específicos. Consecuentemente, los presentes estados financieros consolidados no incluyen la información requerida por el párrafo 11 de la NIF B-1 “Cambios contables y corrección de errores” que solicitó la Comisión Bancaria en esta resolución.

  1. El 5 de octubre de 2011, la SHCP publicó en el DOF la resolución que modifica las “Disposiciones” en materia de estimación de reservas crediticias de cartera comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios, modificando el modelo de constitución de reservas de un modelo basado en pérdida incurrida a un modelo de pérdida esperada, la cual entró en vigor el día 30 de septiembre de 2011, conforme a lo que se menciona a continuación.

La estimación preventiva para riesgos crediticios se basa en la probabilidad de incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento. Para el cálculo de la estimación se deben utilizar los saldos correspondientes al último día de cada mes, sin considerar el esquema de pagos del crédito. Esta nueva metodología considera los siguientes factores para su determinación: i) puntaje crediticio cuantitativo,
ii) puntaje crediticio cualitativo, iii) cobertura de garantías reales, personales o derivados del crédito.

Mediante oficio emitido por la Comisión Bancaria de fecha 5 de octubre de 2011 hicieron del conocimiento del Banco las variables que deberán utilizar para este cálculo durante el periodo de septiembre de 2011 a marzo de 2012 y que deberán mantenerse fijas durante dicho periodo.

El Grupo Financiero optó por aplicar esta nueva metodología con cifras al 30 de septiembre de 2011, tal y como lo permitió esta resolución. Al constituir el monto de las reservas de la cartera crediticia comercial a esta fecha otorgada a entidades federativas y sus municipios, reconoció un crédito por liberación de reservas por $108,797, registrado en el resultado del ejercicio en el rubro de “estimación preventiva para riesgos crediticios”. El importe de la estimación de reservas crediticias registrado en el balance general consolidado al 30 de septiembre de 2011 usando la nueva metodología ascendió a $907,081. El importe de la estimación de reservas crediticias a esta misma fecha que hubiera resultado bajo la metodología anterior hubiese sido $2,003,263.

El Grupo Financiero no ha determinado el efecto financiero retrospectivo por la aplicación de esta nueva metodología correspondiente al cierre de los ejercicios anuales de 2009 y 2010 en virtud de que aun y cuando la administración ha realizado todos los esfuerzos razonables no le ha sido posible obtener la información histórica necesaria que las nuevas metodologías requieren, así como el desarrollo de sistemas específicos. Consecuentemente, los presentes estados financieros consolidados no incluyen la información requerida por el párrafo 11 de la NIF B-1 “Cambios contables y corrección de errores” que solicitó la Comisión Bancaria en esta resolución.

  1. El 27 de enero de 2011, se publicó en el DOF la resolución que modificó las “Disposiciones”, en la cual se sustituyen los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito y cuya entrada en vigor fue al día siguiente de su publicación. Entre otros cambios, se establecen los que se mencionan a continuación:

  1. Criterio A-3 “Aplicación de normas generales”-

  1. Criterio A-4 “Aplicación supletoria a los criterios de contabilidad”- Se modifica y se aclara el alcance y los elementos que conforman los US GAAP en materia de supletoriedad.

  2. Criterio B-5 “Derivados y operaciones de coberturas”- Se establece lo siguiente:

  1. Criterio B-6 “Cartera de crédito”- Se adicionan los siguientes cambios:

Los cambios contables de los incisos I al IV producidos por la aplicación inicial de estas normas, no generaron efectos importantes en los estados financieros consolidados del Grupo Financiero.

  1. Criterio D-1 “Balance general”-

Derivado de la aplicación de este cambio, el balance general consolidado presentado en 2010 fue reclasificado para presentar sus cifras con la misma clasificación requerida a partir de 2011 como se muestra en el inciso de reclasificaciones y presentaciones de esta misma nota.

  1. Criterio D-2 “Estado de resultados”- Se reestructura el estado de resultados de forma integral.

Derivado de la aplicación de este cambio, el estado consolidado de resultados presentado en 2010 fue reclasificado para presentar sus cifras con la misma clasificación requerida a partir de 2011 como se muestra en el inciso de reclasificaciones y presentaciones de esta misma nota.

  1. Criterio D-4 “Estado de flujos de efectivo”-

Derivado de la aplicación de este cambio, el estado consolidado de flujos de efectivo presentado en 2010 fue reclasificado para presentar sus cifras con la misma clasificación requerida a partir de 2011 como se muestra en el inciso de reclasificaciones y presentación.

  1. Criterio A2 “Aplicación de normas particulares”- Se elimina el criterio relacionado a que la inversión en entidades de seguros, fianzas deban reconocerse a través del método de participación y consecuentemente a partir de la entrada en vigor de este cambio se presentan mediante los criterios de consolidación. Derivado de la aplicación de este cambio, el Grupo Financiero en lugar de presentar la inversión en la Aseguradora y la Afianzadora dentro del renglón de “Inversiones permanentes en acciones” y de “Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas”, ha aplicado la consolidación de estas entidades. En consecuencia, los estados financieros consolidados de 2010 presentan la consolidación de la Aseguradora y la Afianzadora con la finalidad de hacerlos comparables con los requrimientos del 2011. El inciso de reclasificaciones y presentaciones, muestran los efectos que esto tuvo en los estados financieros consolidados originalmente presentados en 2010.

  2. Operaciones discontinuadas- Como se mencionó en la nota 1, la venta de la Afore requiere la presentación de los activos netos y los resultados que se tenían al 31 de diciembre de 2010 y por el año terminado en esa fecha como una operación discontinuada. El inciso de reclasificaciones y presentaciones muestran los efectos que esto tuvo en los estados financieros consolidados de 2010.

  1. La NIF, que se menciona a continuación, emitida por el CINIF entró en vigor el 1 de enero de 2011, especifica su aplicación prospectiva.

  1. NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo”- Los cambios contables producidos por la aplicación inicial de esta NIF deben reconocerse de forma prospectiva. Entre los principales cambios en relación con el Boletín
    C-6 que sustituye, se incluyen los siguientes:

Los efectos derivados de la aplicación de esta nueva NIF, no fueron importantes.

  1. Reclasificaciones y presentaciones.

En apego a los cambios contables que se mencionaron en el inciso c) de esta nota, los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2010 y por el año terminado en esa fecha, fueron reclasificados para hacerlos comparables, con la presentación al 31 de diciembre de 2011 y por el año terminado en esa fecha, tal y como se muestra a continuación:


2010


Cifras previamente

Operación

Consolidación Seguros y

Cambio

Cifras


Informadas

discontinuada

Fianzas

contable

reclasificadas

Activo






Disponibilidades

$51,323,677

(26)

2,849

(2,522,847)

48,803,653

Inversiones en valores:






Títulos para negociar

38,550,368

-

5,610,042

-

44,160,410

Títulos disponibles para la venta

96,228,517

(545,227)

-

-

95,683,290

Títulos conservados a vencimiento

7,677,338

-

7,736,557

-

15,413,895

Deudores por prima

-

-

269,501

-

269,501

Cuentas por cobrar a reaseguradoras






y reafianzadoras (neto)

-

-

555,016

-

555,016

Otras cuentas por cobrar, neto

23,000,398

(2,064)

(288,655)

2,522,847

25,232,526

Inmuebles, mobiliario y equipo, neto

9,068,907

-

3,846

-

9,072,753

Inversiones permanentes

3,605,183

(392,321)

(3,009,770)

-

203,092

Activos netos por operaciones discontinuadas

-

2,422,492

-

-

2,422,492

Impuestos y participación de los






trabajadores en las utilidades diferidos

5,225,170

(6,883)

73,651

-

5,291,938

Crédito mercantil

2,748,675

(1,530,796)

-

(1,217,879)

-

Otros activos, cargos diferidos e intangibles

4,866,869

(972)

465,760

1,217,879

6,549,536

Pasivo






Depósitos de exigibilidad inmediata

(150,077,679)

-

88,588

-

(149,989,091)

Reservas técnicas

-

-

(10,553,182)

-

(10,553,182)

Cuentas por pagar a reaseguradoras

y reafianzadoras

-

-

(196,552)

-

(196,552)

Impuesto Sobre la Renta y Participación

de los Trabajadores en la Utilidad

(841,025)

22,454

(410,326)

-

(1,228,897)

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

(10,948,451)

33,343

(306,076)

-

(11,221,184)

Créditos diferidos

(730,474)

-

(35,501)

-

(765,975)

Capital contable






Participación no controladora

(4,560)

-

(5,748)

-

(10,308)



2010


Cifras


Consolidación




previamente

Operación

Seguros y

Cambio

Cifras


informadas

discontinuada

Fianzas

contable

reclasificadas

Resultados






Ingresos por intereses

$28,061,921

-

601,110

-

28,663,031

Ingresos por primas

-

-

2,740,592

-

2,740,592

Gastos por intereses

(8,095,938)

-

16

-

(8,095,922)

Incremento neto de reservas técnicas

-

-

(380,936)

-

(380,936)

Siniestralidad, reclamaciones y otras






obligaciones contractuales

-

-

(1,423,090)

-

(1,423,090)

Comisiones y tarifas cobradas

9,318,364

(612,214)

20,597

-

8,726,747

Comisiones y tarifas pagadas

(1,475,253)

845

(781,308)

-

2,255,716

Resultado por intermediación

2,228,764

-

593,806

-

2,822,570

Otros ingresos (egresos) de la operación

899,905

(33,059)

(200,829)

3,271,659

3,937,676

Gastos de administración y promoción

(23,819,276)

163,983

542,773

-

(23,112,520)

Otros productos

4,336,906

-

-

(4,336,906)

-

Otros gastos

(1,065,247)

-

-

1,065,247

-

Participación en el resultado de compañías






asociadas y afiliadas, neto

1,273,063

(38,281)

(1,215,541)

-

19,241

Impuestos a la utilidad causados

(1,272,089)

120,679

(509,714)

-

(1,661,124)

Impuesto Sobre la Renta diferido

1,007,084

(21,836)

11,189

-

996,437

Operaciones discontinuadas

-

419,883

-

-

419,883

Participación no controladora

4,806

-

1,335

-

6,141




Cifras 2010


Previamente




informadas

Reclasificación

Reclasificadas

Estado de flujos




Utilidad por valorización asociada

a actividades de operación

$(1,873,344)

1,873,344

-

Estimación preventiva para riesgos crediticios

9,283,843

(9,283,843)

-

Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro

123,134

(123,134)

-

Depreciaciones de inmuebles mobiliario y equipo

1,611,514

(160,458)

1,451,056-

Amortizaciones de activos intangibles

-

161,054

161,054

Reservas técnicas

-

380,936

380,936

Provisiones

2,471,278

62,517

2,533,795

Impuestos a la utilidad causados y diferidos

265,005

399,682

664,687

Participación de los Trabajadores

en la Utilidad causada y diferida

352,011

(352,011)

-

Participación en subsidiarias

no consolidadas asociadas y afiliadas

(1,273,063)

1,253,822

(19,241)

Participación no controladora

(4,806)

(1,335)

(6,141)

Operaciones discontinuadas

-

(419,883)

(419,883)

Cambio de cuentas margen

(38,359)

-

(38,359)

Cambio en inversiones en valores

(20,268,046)

1,625,422

(18,642,624)

Cambio en deudores por reporto

(263,308)

42,204

(221,104)

Cambio en derivados (activo)

2,506,525

(1,318,142)

(3,824,667)

Cambio en cartera de crédito

$(21,902,224)

9,283,843

(12,618,381)

Cambio en deudores por primas

-

(9,038)

(9,038)

Cambio en reaseguradores y reafianzadores

(neto) (activo)

-

(208,727)

(208,727)

Cambio en Bienes adjudicados

387

14,169

14,556

Cambio en otros activos operativos

(15,314,302)

(1,165,310)

(16,479,612)

Cambio en captación tradicional

14,796,312

(73,040)

14,723,272

Cambio en préstamos interbancarios y de




Otros organismos

(2,924,669)

-

(2,924,669)

Cambio en valores asignados por liquidar

2,358,895

(2,358,895)

-

Cambio en acreedores por reporto

5,409,672

4,931,239

10,340,911

Cambios en préstamos de valores (pasivo)

245

(1)

244

Cambio en colaterales vendidos o dados en




Garantía

5,479,290

(4,973,442)

505,948

Cambio en derivados (pasivos)

3,412,968

-

3,412,968

Cambio en reaseguradores y reafianzadores

(neto) (pasivo)

-

36,169

36,169

Cambios en obligaciones subordinadas con




Características de pasivo

(213,537)

-

(213,537)

Cambio en otros pasivo operativos

4,937,619

3,634,870

8,572,489

Pago de impuestos a la utilidad

-

(2,422,117)

(2,422,117)

Cobros por disposición de inmuebles,

mobiliario y equipo

366,981

-

366,681

Pago por adquisición de inmuebles,

mobiliario y equipo

(3,360,974)

(3,807)

(3,364,781)

Pagos por adquisición de activos intangibles

-

(424,332)

(424,332)

Cobro de dividendos

1,335,371

(1,335,371)

-

Incremento en otros activos y cargos diferidos

(1,365,474)

1,365,474

-

Otros

-

29,762

29,762

Pagos de dividendos en efectivo

49,936,247

-

49,936,247

Aportaciones para futuros aumentos de




capital pendientes de formalizar

(49,941,515)

-

(49,941,515)

Disminución neta de disponibilidades

(16,990,107)

-

(16,528,486)

Ajuste al flujo de efectivo por variaciones

en tipo de cambio

(8,208)

8,208

-

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

68,321,991

(2,989,852)

65,332,132

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

$51,323,677

(2,520,023)

48,803,653

  1. Posición en moneda extranjera-

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los bancos y casas de bolsa para mantener posiciones en monedas extranjeras larga o activa (corta o pasiva) equivalentes a un máximo del 15% del capital básico del Banco y 15% del capital básico de la Casa de Bolsa. Conforme al capital básico del Banco publicado por el Banco Central al 30 de septiembre de 2011 y 2010, la posición máxima permitida
al 31 de diciembre de 2011 y 2010, asciende a USD$376 y USD$434 millones, respectivamente.

La posición en monedas extranjeras al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza como se muestra
a continuación:


(Millones de dólares)


2011

2010

Activos

24,170

20,245

Pasivos

(24,215)

(20,346)

Posición pasiva, neta

(45)

(101)

El tipo de cambio del peso en relación con el dólar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, fue de $13.9476 y $12.3496 pesos por dólar, respectivamente. Al 13 de febrero de 2012, fecha de emisión de los estados financieros consolidados dictaminados el tipo de cambio era de $12.7392, pesos por dólar.

  1. Disponibilidades-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de disponibilidades se integra como se menciona
a continuación:


2011

2010

Caja

$11,082,427

11,044,098

Bancos del país y del extranjero

7,042,861

6,759,564

Depósitos en garantía

5,072

12,479

Otras disponibilidades

15,793

9,115

Disponibilidades restringidas:



Depósitos en el Banco Central

32,503,720

32,571,918

Préstamos bancarios, con vencimiento menor a 3 días

171,327

4,128

Compras de divisas a 24 y 48 horas

21,259,111

10,581,743

Venta de divisas a 24 y 48 horas

(20,856,623)

(12,179,392)


$51,223,688

48,803,653

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el saldo de caja valorizado en moneda nacional, se integra por billetes y monedas, como se muestra a continuación:


Tipo de




Cambio



Divisas

2011

2010

2011

2010

Moneda Nacional

$ -

-

$10,778,104

10,799,188

Dólar

13.9476

12.3496

299,598

239,559

Euro

18.1039

16.5633

4,263

4,845

Yen Japonés

0.1807

0.1525

186

212

Libra Esterlina

21.6759

19.3345

142

128

Otras

-

-

134

166




$11,082,427

11,044,098

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero no tuvo depósitos en dólares con el Banco Central.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los depósitos en el Banco Central en moneda nacional, corresponden a depósitos de regulación monetaria que carecen de plazo y devengan intereses a la tasa promedio de la captación bancaria.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero tenía préstamos bancarios (Call Money) con vencimiento hasta 3 días, con las siguientes instituciones:

2011

Plazo

Tasa

Monto

Banco Nacional de México, S.A.

3 días

4.40%

$171,327


2010




Nacional Financiera SNC.

3 días

4.50%

$4,128

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, existen metales preciosos por $164 y $157, respectivamente, los cuales se registran en la cuenta de otras disponibilidades.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la valorización en moneda nacional de las compras y ventas de divisas a ser liquidadas en 24 y 48 horas, se integra como se muestra a continuación:


2011

2010

Divisa

Compras

Ventas

Compras

Ventas

Dólar

$17,840,036

(17,611,155)

10,280,591

(11,878,125)

Libra Esterlina

28,829

(16,474)

38,669

(38,481)

Euro

3,112,135

(3,220,759)

-

-

Real Brasileño

271,363

-

262,178

(262,178)

Otras

6,748

(8,235)

305

(608)


$21,259,111

(20,856,623)

10,581,743

(12,179,392)

  1. Cuentas de margen-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las cuentas de margen corresponden a depósitos en el MexDer, Mercado Mexicano de Derivados S.A. de C.V. por $26,667 y $41,804, respectivamente.

  1. Inversiones en valores-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las inversiones en valores se analizan como sigue:


2011

2010

Títulos para negociar*:





Valores gubernamentales

$42,887,674


35,180,299


Pagarés bancarios

2,401,138


3,603,993


Bonos

4,261,335


3,345,482


Acciones

1,539,441

51,089,588

2,030,636

44,160,410

Títulos disponibles para la venta*:





Valores gubernamentales

108,236,561


93,020,,495


Valores corporativos

2,916,416


2,283,216


Acciones

10,725

111,163,702

379,579

95,683,290

Títulos conservados al vencimiento*:





CETES Especiales de los





fideicomisos UDIS:





Vivienda

3,987,867


3,824,665


Estados y municipios

578,042


553,776



4,565,909


4,378,441


Valores gubernamentales

7,917,116


7,497,624


Bonos

109,043


99,354


Pagarés bancarios

150,373


139,579



8,176,532


7,736,557


Valores transferidos





Bonos

2,704,179

15,446,620

3,298,897

15,413,895

Total de inversiones en valores


$177,699,910


155,257,595

* El total de títulos para negociar, disponibles para la venta y conservados al vencimiento incluye títulos restringidos por haber sido otorgados en garantía, según se detalla más adelante en la sección de colaterales.

Durante los años 2011 y 2010 el Grupo Financiero no realizó ninguna transferencia de valores entre categorías.

Colaterales

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 las inversiones en valores otorgadas y recibidas como colateral,
así como los colaterales vendidos o dados en garantía, se analizan a continuación:

Otorgados (títulos restringidos) (nota 8)

2011

2010

Títulos para negociar

$9,813,849

20,540,602

Títulos disponibles para la venta

7,531,271

14,167,780

Títulos conservados al vencimiento

1,941

190,576


$17,347,061

34,898,958

Recibidos (en cuenta de orden) (notas 8 y 9)



Por operaciones de reporto

$40,229,417

5,005,323

Por operaciones de préstamo de valores:



Renta fija

14,566,321

8,355,713

Renta variable

-

8,580


$54,795,738

13,369,616

Colaterales vendidos o dados en garantía



(en cuentas de orden)



Por operaciones de reporto

$40,528,890

8,315,935

Por operaciones de préstamo de valores:



Renta fija

13,340,062

6,818,762

Renta variable

-

8,580


$53,868,952

15,143,277

Los colaterales otorgados, recibidos, así como los vendidos y dados en garantía, se originaron principalmente por la celebración de operaciones de reporto y de préstamos de valores. Los colaterales recibidos se encuentran registrados en cuentas de orden mientras que los colaterales vendidos o dados en garantía
se encuentran registrados en la cuenta de “Colaterales vendidos o dados en garantía”, cuyo saldo en el caso de operaciones de reporto se presenta neto de los colaterales recibidos en los estados financieros consolidados.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero tiene el derecho a dar en garantía los colaterales recibidos en operaciones de reporto y de vender o dar en garantía los colaterales recibidos en operaciones de préstamo de valores.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco mantenía dentro de su portafolio títulos distintos a valores gubernamentales mexicanos de un mismo emisor superior al 5% de su capital neto de $2,258 y $2,217 millones, respectivamente, por un valor de $6,575 y $6,372 millones, respectivamente, como se muestra a continuación:

Clave de





Emisor

Pizarra

Serie

Monto

Tasa

2011





Gobierno Brasileño

BNTN071

140101

$5,613

9.76%

Gobierno Brasileño

BRAZX87

130617

712

10.25%

Gobierno Brasileño

BRAZT75

120111

250

11.00%




$6,575


Clave de





Emisor

Pizarra

Serie

Monto

Tasa

2010





Gobierno Brasileño

BNTN071

140101

$5,452

9.76%

Gobierno Brasileño

BRAZX87

130617

676

10.25%

Gobierno Brasileño

BRAZT75

120111

244

11.00%




$6,372


Clasificación de inversiones en valores-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la clasificación de inversiones en valores atendiendo a los plazos nominales de los títulos en el portafolio en corto y largo plazo, se muestran a continuación:


2011

2010

Títulos

Corto

Largo

Corto

Largo

Para negociar

$26,555,918

24,533,670

35,611,334

8,549,076

Disponibles para la venta

4,327,886

106,835,816

14,718,075

80,965,215

Conservados al vencimiento

963,974

14,482,646

736,905

14,676,990


$31,847,778

145,852,132

51,066,314

104,191,281


$177,699,910

155,257,595

Los promedios ponderados de los plazos de vencimiento en años (no auditados), de las inversiones en valores clasificados por categorías al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se muestran a continuación:


2011

2010

Títulos para negociar

1.22

0.45

Títulos disponibles para la venta

2.54

2.66

Títulos conservados a vencimiento

8.02

8.30

Las tasas promedio ponderadas e ingresos por intereses derivados de las inversiones en valores por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se muestran a continuación:


2011

2010

Títulos

Interés

Tasa

Interés

Tasa

Para negociar

$1,520,536

3.01%

1,804,278

4.45%

Disponibles para la venta

6,355,593

6.65%

4,734,655

5.72%

Conservados al vencimiento

780,429

4.96%

851,591

6.63%


$8,656,558


7,390,524


Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, las pérdidas y ganancias netas sobre las operaciones de títulos para negociar ascendieron a $10,710 y $49,469, respectivamente.

Durante los ejercicios de 2011 y 2010, el Grupo Financiero no registró pérdidas por deterioro de títulos disponibles para la venta o de títulos conservados al vencimiento.

La utilidad (pérdida) por valuación derivada de los títulos disponibles para la venta reconocidos en el capital contable por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, ascendió a $421,543 y ($560,146), incluyendo el efecto de las coberturas de flujo de efectivo, respectivamente. Asimismo, durante los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero reclasificó al estado de resultados consolidado $911,481 y $930,752, respectivamente, por venta de títulos disponibles para la venta.

  1. Operaciones de reporto-

Los saldos deudores y acreedores por operaciones de venta y compra de reportos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan a continuación:


Reportadora

Reportada


2011

2010

2011

2010

Operaciones de reporto

$46,284,983

9,963,848

9,326,728

29,911,403

Colaterales recibidos y dados en garantía

(40,535,554)

(8,107,717)

-

-


$5,749,429

1,856,131

9,326,728

29,911,403

A continuación se analizan tipo y monto total por tipo de bien de los colaterales entregados en operaciones de reporto como reportada registrados como títulos restringidos, así como los recibidos en operaciones como reportadora y los plazos promedio de los títulos recibidos o entregados en estas operaciones vigentes al 31 de diciembre de 2011 y 2010.


2011

2010



Reportadora



Reportadora



Reportada

(cuenta de

Plazo promedio

Reportada

(cuenta de

Plazo promedio

Títulos gubernamentales

(restringidos)

orden)

Venta

Compra

(restringidos)

orden)

Venta

Compra

BONDES D

$8,378,813

6,971,994

40

19

8,410,053

-

32

-

CETES

747,490

6,997,901

4

5

18,857,080

-

6

-

UMS

4,478,944

-

1,750

-

-

-

-

-

BPAT

-

24,040,688

-

8

-

2,334,283

-

30

BPAS

231,721

-

7

-

981,115

-

69

-

BONDES M

3,052,328

-

1,758

-

5,004,504

-

3

-

BONDE182

-

2,218,834

-

31

-

2.671,040

-

30

Títulos bancarios









FBANOBRAS

-

-

-

-

-

-

-

-

IBANOBRA

455,824

-

13

-

-

-

-

-

INBURSA

-

-

-

-

301.906

-

18

-

BANAMEX

-

-

-

-

929,727

-

3

-

Títulos corporativos









Bonos Corporativos

1,941

-

27

-

414.573

-

24

-


$17,347,061

40,229,417



34,898,958

5,005.323



Durante los ejercicios de 2011 y 2010, los ingresos y gastos por intereses derivados de operaciones de reporto reconocidos en el estado de resultados consolidado ascendieron a $997,288 y $426,784 y $2,602,566 y $1,929,625, respectivamente (ver nota 30).

  1. Colaterales vendidos o dados en garantía-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los colaterales recibidos en préstamo de valores y vendidos o dados en garantía se analizan como se muestra a continuación:


2011

2010


Títulos

Monto

Plazo

promedio

Títulos

Monto

Plazo

promedio

Préstamos de valores:







Cetes

64,673,580

$642,895

3

56,174,005

$547,502

3

Bonos

98,062,187

10,944,919

3

53,776,615

5,849,861

3

Udibonos

135,506

69,906

13

806,957

421,399

28

Acciones

-

-

-

8,580

8,580

4



$11,657,720



$6,827,342


Reportos:

Bondes

47,420,208

4,739,890

24

48,109,639

$4,819,915

11

BPAS

1,449,293

145,028

28

149,201

15,004

51

BPAT

11,664,401

1,160,949

3

-

-

-

Cerbur

-

-

-

1,198,311

121,779

22



6,045,867



4,956,698




$17,703,587



$11,784,040


Las operaciones de préstamo de valores vigentes al 31 de diciembre de 2011 y 2010, devengaron premios por pagar de $4,136 y $276, los cuales se encuentran registrados en el rubro de “Préstamos de valores” en el balance general consolidado.

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, los gastos por intereses derivados de operaciones de préstamo de valores reconocidos en el estado de resultados consolidado ascendieron a $24,673 y $30,443, respectivamente.

  1. Operaciones con instrumentos financieros derivados-

Los objetivos primordiales del Grupo Financiero para la celebración de operaciones con instrumentos financieros derivados es la neutralización de riesgos de mercado, crédito y liquidez que pudieran afectar resultados futuros en la entidad. Estos instrumentos también son ofrecidos a algunos de nuestros clientes con la misma intención. La celebración de estas operaciones está de acuerdo con las políticas establecidas por HSBC Holdings y con autorización del Banco Central. Los modelos de valuación están debidamente autorizados y son adecuados para el reconocimiento de los riesgos que involucran.

En los Swaps de tasa de interés o de divisas, el Grupo Financiero y los clientes intercambian flujos futuros de tasas y/o divisas. Las opciones dan el derecho de recibir o pagar una tasa de interés o divisas a un precio determinado. Los futuros son un acuerdo estándar y obligatorio para comprar o vender una cantidad predeterminada de un bien tangible específico en un día futuro vía un contrato estandarizado. Los términos y condiciones de los derivados del Grupo Financiero son según los estándares del mercado.

El Grupo Financiero utiliza derivados con fines de cobertura (flujos de efectivo) para convertir flujos variables a flujos fijos. Esto permite cubrir dos tipos de riesgos:

Riesgo de tasa de interés.- Si el subyacente es un activo con interés variable se convierte a interés fijo a través de un Swap de tasa de interés recibiendo flujo fijo y pagando el variable. Si el subyacente es un pasivo se convierte a fijo a través de un Swap de tasa de interés recibiendo el flujo variable y pagando el flujo fijo.
El riesgo cubierto es el riesgo atribuible a los cambios en las tasas de interés del subyacente.

Riesgo de moneda.- Ya sea en un activo o pasivo subyacente se convierte el interés fijo denominado en otra divisa en interés fijo en pesos entrando en un Swap de divisas. El riesgo cubierto es el riesgo de los cambios en la divisa funcional equivalente a los flujos de efectivo para una divisa extranjera reconocida
y que es medido por la tasa de intercambio spot.

Siempre hay una relación uno a uno entre el subyacente cubierto y el instrumento de cobertura.

La efectividad prospectiva del inicio será evaluada comparando los términos críticos del activo/pasivo cubierto con respecto a los instrumentos de cobertura. Con esta conciliación y sobre esta base, se espera que la cobertura sea altamente efectiva al principio y a lo largo de la vida de la cobertura.

La efectividad actual y prospectiva en la vida de la cobertura se evalúan al término de cada mes calculando los cambios en los flujos de efectivo del derivado en todos los periodos aplicables en los que se ha designado la cobertura. Estos se comparan con los cambios en los flujos de efectivo del artículo cubierto
en el mismo periodo que le aplica.

El valor de la exposición al riesgo de mercado de las operaciones con instrumentos financieros derivados, está comprendida en el Valor de Riesgo de Mercado Global del Grupo Financiero, el cual se explica en la nota 32.

De no haberse cubierto la posición primaria con las operaciones financieras derivadas mencionadas anteriormente se hubiera tenido un impacto desfavorable en los resultados de 2011 y 2010 por $83,094
y $47,954, respectivamente.

Coberturas de valor razonable

Por lo que respecta a las coberturas de valor razonable, por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, las pérdidas del instrumento de cobertura, así como la ganancia de la partida cubierta ascendieron a $746,297 y $753,033, respectivamente y $521,747 y $502,344, respectivamente, en 2010.

Coberturas de flujo de efectivo

Al 31 de diciembre de 2011, el periodo por el que se espera ocurran los flujos de efectivo de las posiciones de cobertura de flujo de efectivo se describen a continuación:


2012

2013

2014

2015

Swaps en dólares

349,881

209,453

119,034

21,470

El monto total reconocido en la utilidad integral durante 2011 por cambios en el valor razonable de las coberturas de flujo de efectivo vigentes fue una utilidad de $31,850 (utilidad de $102,021 en 2010).

El monto reclasificado de la utilidad integral a los resultados de los ejercicios 2011 y 2010 por ajuste del valor razonable pendiente de amortizar de coberturas desasignadas y la consecuente venta de la posición cubierta (bonos) fue una pérdida de $16,155 y $62,415, respectivamente, la cual se registró en el rubro de “Resultado por Intermediación”.

Durante 2011 y 2010 el monto reclasificado de la utilidad integral por amortización del valor razonable de swaps de coberturas desasignadas de flujo de efectivo al margen financiero fue una pérdida de $15,126 y $15,980, respectivamente.

Montos nocionales

Los montos nocionales de los contratos representan el volumen de derivados vigentes y no la pérdida o ganancia asociada con el riesgo de mercado o riesgo de crédito de los instrumentos y representan el importe al que una tasa o un precio es aplicado para determinar el monto de flujo de efectivo a ser intercambiado.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la cuenta de orden “Montos contratados en instrumentos derivados” y la valuación a valores razonables, se analiza cómo se muestra a continuación:

31 de diciembre de 2011


Nocionales

Valor Razonable


Divisas

Tasa de interés

Total

Divisas

Tasa de interés

Total


Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Neto


Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos


Negociación














Futuros

$-

-

438,900

-

438,900

-

-

-

-

-

-

-

-

Forwards

157,901,926

157,001,960

-

-

157,901,926

157,001,960

3,877,073

2,997,108

-

-

3,877,073

2,977,108

899,965

Opciones

13,783,249

13,755,354

9,741,073

8,483,460

23,524,322

22,238,814

439,428

432,019

77,720

58,682

517,148

490,701

26,448

Swaps

144,505,243

136,679,448

435,925,857

435,076,108

580,431,100

571,755,556

21,853,806

21,294,980

16,301,944

16,445,659

38,155,750

37,740,639

415,111


316,190,418

307,436,762

446,105,830

443,559,568

762,296,248

750,996,330

26,170,307

24,704,107

16,379,664

16,504,341

42,549,971

41,208,448

1,341,524

Cobertura














Swaps

-

5,742,070

43,500,000

6,869,826

43,500,000

12,611,896

-

957,802

356,135

1,129,673

356,135

2,087,475

(1,731,341)


-

5,742,070

43,500,000

6,869,826

43,500,000

12,611,896

-

957,802

356,135

1,129,673

356,135

2,087,475

1,731,341)


$316,190,418

313,178,832

489,605,830

450,429,394

805,796,248

763,608,226

26,170,307

25,661,909

16,735,799

17,634,014

42,906,106

43,295,923

(389,817)































$1,569,404,474








31 de diciembre de 2010


Nocionales

Valor Razonable


Divisas

Tasa de interés

Total

Divisas

Tasa de interés

Total


Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Compra/

Venta/

Neto


Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos

Activos

Pasivos


Negociación














Futuros

$-

-

305,000

134,800

305,000

134,800

-

-

-

-

-

-

-

Forwards

-

-

53,057,000

55,061,000

35,057,000

55,061,000

2,054,435

1,149,245

262,712

340,970

2,317,147

1,490,215

826,932

Opciones

1,571,045

1,504,357

3,333,043

5,700,633

4,904,088

7,204,990

13,836

13,836

32,480

28,412

46,316

42,248

4,068

Swaps

124,764,953

98,283,269

392,256,964

400,335,185

517,021,917

498,618,454

12,645,254

14,420,367

13,085,599

12,790,146

25,730,853

27,210,513

(1,479,660)


126,335,998

99,787,626

448,952,007

461,231,618

575,288,005

561,019,244

14,713,525

15,583,448

13,380,791

13,159,528

28,094,316

28,742,976

(648,660)















Cobertura














Swaps

5,423,869

15,767,516

-

4,754,558

5,423,869

20,522,074

110,558

1,097,770

-

703,778

110,558

1,801,548

(1,690,990)


5,423,869

15,767,516

-

4,754,558

5,423,869

20,522,074

110,558

1,097,770

-

703,778

110,558

1,801,548

(1,690,990)


$131,759,867

115,555,142

448,952,007

465,986,176

580,711,874

581,541,318

14,824,083

16,681,218

13,380,791

13,863,306

28,204,874

30,544,524

(2,339,650)

















$1,162,253,192









Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero no otorgó colaterales distintos de efectivo por pasivos resultantes de derivados. Asimismo el Grupo Financiero no recibe colaterales distintos de efectivo de parte de sus contrapartes por operaciones de derivados.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el riesgo de crédito por operaciones con instrumentos financieros derivados asciende a $5,608,019 y $2,812,995, respectivamente.

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 el Grupo Financiero no tuvo incumplimientos originados por contratos de operaciones derivadas. El saldo en deudores diversos originado por incumplimientos en este tipo de operaciones en años anteriores, ascendió a $994,810 y $914,974, los cuales se encuentran totalmente reservados.

Compensación y exposición neta al riesgo de crédito en derivados

El Grupo Financiero tiene el derecho a compensar las operaciones de derivados al momento de la liquidación al amparo de los contratos ISDA (International Swaps and Derivatives Association) y CSA (Credit Support Anex) que conjuntamente tiene celebrados con sus clientes. El efecto que este derecho
de compensación tuvo sobre la exposición al riesgo de crédito al 31 de diciembre de 2011 y 2010, fue de $20,840,964 y $11,792,571, respectivamente.

  1. Cartera de crédito-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la cartera y los compromisos de crédito se analizan como se muestra
a continuación:


2011

2010

Total de cartera de crédito, en el balance



general consolidado

$187,638,849

171,420,899

Registrado en cuentas de orden (nota 29a.):



Avales otorgados

13,948

20,583

Compromisos crediticios

22,425,302

16,201,600


22,439,250

16,222,183


$210,078,099

187,643,082

  1. Clasificación de la cartera vigente y vencida por tipo de moneda, sector económico, cartera evaluada y por antigüedad de la cartera vencida-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la clasificación de la cartera en vigente y vencida por tipo de moneda, por sector económico, por antigüedad de la cartera vencida y la evaluación de la misma, se muestra a continuación.

GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(miles de pesos)


Actividad empresarial

o comercial

Entidades Financieras

Entidades Gubernamentales

Consumo

Vivienda

Total

Cartera

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

Vigente:













Moneda Nacional

$73,622,626

59,976,588

8,137,294

7,809,959

24,491,284

26,828,621

29,302,131

26,664,511

16,569,044

15,817,643

152,122,379

137,097,322

Moneda Extranjera

27,389,880

25,869,930

130,230

111,172

1,425,034

1,254,271

-

-

-

-

28,945,144

27,235,373

Udis

-

-

-

-

-

4,267

-

-

1,489,162

1,739,859

1,489,162

1,744,126

Total

101,012,506

85,846,518

8,267,524

7,921,131

25,916,318

28,087,159

29,302,131

26,664,511

18,058,206

17,557,502

182,556,685

166,076,821

Vencida:













Moneda Nacional

1,233,987

1,613,753

-

108

-

5,207

1,234,341

1,573,528

1,586,020

1,714,210

4,054,348

4,906,806

Moneda Extranjera

793,113

50,450

-

-

-

-

-

-

-

-

793,113

50,450

Udis

-

-

-

-

-

-

-

-

234,703

386,822

234,703

386,822

Total

2,027,100

1,664,203

-

108

-

5,207

1,234,341

1,573,528

1,820,723

2,101,032

5,082,164

5,344,078

Total:













Moneda Nacional

74,856,613

61,590,341

8,137,294

7,810,067

24,491,284

26,833,828

30,536,472

28,238,039

18,155,064

17,531,853

156,176,727

142,004,128

Moneda Extranjera

28,182,993

25,920,380

130,230

111,172

1,425,034

1,254,271

-

-

-

-

29,738,257

27,285,823

Udis

-

-

-

-

-

4,267

-

-

1,723,865

2,126,681

1,723,865

2,130,948

Total

$103,039,606

87,510,721

8,267,524

7,921,239

25,916,318

28,092,366

30,536,472

28,238,039

19,878,929

19,658,534

187,638,849

171,420,899

Clasificación por actividad













Manufactura

$56,258,822

52,700,943

-

-

-

-

-

-

-

-

56,258,822

52,700,943

Agropecuario Silvicultura y pesca

8,038,701

7,340,587

-

-

-

-

-

-

-

-

8,038,701

7,340,587

Comercio y Turismo

24,004,216

18,375,491

-

-

-

-

-

-

-

-

24,004,216

18,375,491

Servicios

14,737,867

9,093,700

-

-

-

-

-

-

-

-

14,737,867

9,093,700

Servicios Financieros

-

-

1,561,354

2,548,222

-

-

-

-

-

-

1,561,354

2,548,222

Uniones de Crédito

-

-

1,162,608

1,303,137

-

-

-

-

-

-

1,162,608

1,303,137

Arrendadoras

-

-

-

5,098

-

-

-

-

-

-

-

5,098

Municipios

-

-

-

-

1,653,184

1,730,772

-

-

-

-

1,653,184

1,730,772

Estados

-

-

-

-

7,730,616

5,629,937

-

-

-

-

7,730,616

5,629,937

Crédito al Gobierno Federal (ETA)

-

-

-

-

758,203

1,204,245

-

-

-

-

758,203

1,204,245

Otros a entidades gubernamentales (ver nota 11a)

-

-

-

-

15,774,315

19,527,412

-

-

-

-

15,774,315

19,527,412

Otros a entidades financieras

-

-

5,543,562

4,064,782

-

-

-

-

-

-

5,543,562

4,064,782

Crédito auto

-

-

-

-

-

-

2,895,763

4,165,808

-

-

2,895,763

4,165,808

Tarjeta de Crédito

-

-

-

-

-

-

16,189,067

17,586,595

-

-

16,189,067

17,586,595

Multicrédito

-

-

-

-

-

-

9,975,634

5,154, 937

-

-

9,975,634

5,154,937

Pagos Fijos

-

-

-

-

-

-

1,476,008

1,330,699

-

-

1,476,008

1,330,699

Construcción y vivienda

-

-

-

-

-

-

-

-

19,878,929

19,658,534

19,878,929

19,658,534


$103,039,606

87,510,721

8,267,524

7,921,239

25,916,318

28,092,366

30,536,472

28,238,039

19,878,929

19,658,534

187,638,849

171,420,899

Clasificación de cartera vencida por antigüedad













De 1 a 180 días

$418,809

809,259

-

108

-

5,207

1,177,999

1,507,664

644,124

677,567

2,240,932

2,999,805

De 181 a 365 días

990,100

375,692

-

-

-

-

56,176

65,864

501,560

585,765

1,547,836

1,027,321

De 1 a 2 años

271,939

,196,114

-

-

-

-

166

-

669,049

832,518

941,154

1,028,632

Más de 2 años

346,252

283,138

-

-

-

-

-

-

5,990

5,182

352,242

,288,320


$2,027,100

1,664,203

-

108

-

5,207

1,234,341

1,573,528

1,820,723

2,101,032

5,082,164

5,344,078

NOTA: Las cantidades anteriores corresponden a importes acumulados de capital (para 2011 $186,612,600 y 2010 $170,555,245) e interés (para 2011 $1,026,249 y 2010 $865,654) que se encuentran clasificados en los Balances Generales Consolidados de HSBC México, S.A. en el Activo en los rubros de Cartera Vigente y Vencida.

Evaluación de cartera

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

Monto clasificado por riesgo













A

$51,270,150

45,224,649,

4,955,028

3,777,001

6,824,659

14,185,818

7,074,056

9,891,458

16,706,545

15,511,713

86,830,438

88,590,639

B

69,037,552

56,330,229

3,312,302

3,747,505

10,263,628

4,507,070

20,556,917

14,973,223

1,773,106

2,164,753

104,943,505

81,722,780

C

4,289,673

1,383,566

194

218,222

48,142

181,962

1,574,154

1,506,901

1,392,257

538,244

7,304,420

3,828,895

D

183,082

316,667

-

-

-

-

1,281,189

1,715,575

7,020

1,350,392

1,471,291

3,382,634

E

698,399

477,793

-

178,511

7,019

-

50,156

150,881

1

93,431

755,575

900,616


$125,478,856

103,732,904

8,267,524

7,921,239

17,143,448

18,874,850

30,536,472

28,238,038

19,878,929

19,658,533

201,305,229

178,425,564

Reserva y porcentajes













A

$330,750

299,112

43,544

28,856

62,900

100,889

38,623

56,399

41,905

54,291

517,722

539,547

B

3,258,500

2,449,798

157,227

201,842

395,150

174,779

1,982,731

1,234,662

109,583

78,861

5,903,191

4,139,942

C

1,305,184

382,114

78

87,289

19,252

36,392

580,755

503,321

524,979

166,981

2,430,248

1,176,097

D

129,832

230,140

-

-

-

-

876,925

1,041,472

4,644

945,275

1,011,401

2,216,887

E

697,585

476,580

-

178,511

7,019

-

47,560

123,827

1

93,431

752,165

872,349


5,721,851

3,837,744

200,849

496,498

484,321

312,060

3,526,594

2,959,681

681,112

1,338,839

10,614,727

8,944,822

Más reservas adicionales

24,495

27,474

-

3

-

-

183,636

230,598

77,188

93,470

285,319

351,545


$5,746,346

3,865,218

200,849

496,501

484,321

312,060

3,710,230

3,190,279

758,300

1,432,309

10,900,046

9,296,367

Reserva general y específica













Generales

$337,502

308,382

43,544

28,855

62,900

100,889

39,112

76,145

43,010

110,434

526,068

624,707

Específicas

5,408,844

3,556,836

157,305

467,646

421,421

211,171

3,671,118

3,114,134

715,290

1,321,875

10,373,978

8,671,660


$5,746,346

3,865,218

200,849

496,501

484,321

312,060

3,710,230

3,190,279

758,300

1,432,309

10,900,046

9,296,367


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

(miles de pesos)

Créditos simples al IPAB:

El 27 de septiembre de 2002, el Grupo Financiero acordó con el IPAB el otorgamiento de un crédito simple por un monto nominal de $47,356,995. Este crédito fue documentado mediante un pagaré no negociable, salvo para su endoso en garantía a favor del Banco Central. Asimismo, el 12 de mayo de 2005 el Grupo Financiero otorgó al IPAB otro crédito simple por un monto nominal de $5,000,000. Finalmente, el 31 de mayo de 2007, el Grupo Financiero y el IPAB firmaron un convenio de reconocimiento de adeudo donde se acuerda un saldo total consolidado a dicha fecha de $29,058,308 de principal. Mediante este acuerdo, el saldo fue dividido en cuatro porciones de $7,264,577 con vencimientos únicos de capital entre el mes de mayo y diciembre de 2013, con la posibilidad de efectuar pagos anticipados. Cada una de las porciones genera intereses ordinarios a una tasa anual de interés equivalente a los Certificados de la Tesorería de la Federación a 28 días más 56 puntos base. Durante los años 2011 y 2010 el Grupo Financiero no recibió pagos anticipados del IPAB. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el saldo de esta cuenta por cobrar asciende a $8,014,667 y $8,013,271 respectivamente, mismo que se incluye en el rubro de “Créditos a entidades gubernamentales.”

Programas de apoyo:

Como consecuencia de la crisis económica en 1995, el Gobierno Federal y la Asociación de Banqueros de México, A.C. establecieron entre otros los siguientes programas y acuerdos de apoyo crediticio a deudores
de las instituciones de crédito:

Los programas y acuerdos de apoyo consisten en un esquema de descuentos que son otorgados a los deudores y los cuales generalmente son absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Grupo Financiero. Ciertos descuentos están sujetos al flujo neto de recursos que el Banco aporte al sector económico beneficiado. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los importes por cobrar al Gobierno
Federal incluidos en la cartera de crédito por los descuentos otorgados y los costos a cargo del
Grupo Financiero y el esquema de terminación anticipada (ETA) (ver cuadro de la nota 11a), se analizan como se muestra a continuación:


2011

2010


Cartera

Costo

Cartera

Costo

ETA/BADCV

$758,203

50,087

1,204,201

753,170

FINAPE

-

-

44

23


$758,203

50,087

1,204,245

753,193

Esquema de terminación anticipada:

Como se menciona en la nota 1 a los estados financieros. El 15 de julio de 2010 se firmó el convenio para extinguir anticipadamente los programas de apoyo de créditos hipotecarios o BADCV. En la siguiente hoja se muestran los principales importes relacionados con el esquema de terminación anticipada.


A cargo del



Gobierno


Banco

Federal

Descuentos otorgados

$457,151

972,707

Descuentos adicionales otorgados



por el Banco

92,522

-

Descuento otorgado al 31 de diciembre



de 2010

549,673

972,707

Descuentos de créditos no susceptibles (a)

(1,583)

(3,445)

Descuentos de créditos que no demostraron



cumplimiento de pago (b)

(11,918)

(25,469)

Reaplicaciones de pago y diferencial



cambiario

230

417

Ajustes a los descuentos adicionales



otorgados por el Banco

268

-

Créditos reestructurados al amparo del



convenio a más tardar a fecha de corte

(1,499)

-

Total descuento otorgado al 31 de



diciembre de 2011

535,171

944,210

Total de descuentos adicionales



otorgados por el Banco que no



pertenecen a ETA

(92,790)

-

Total de descuentos otorgados por el



Banco pertenecientes a ETA

$442,381

944,210

(a) Mediante envíos realizados durante el mes de abril 2011, la Comisión Bancaria solicitó la sustitución de los anexos por el año terminado el 31 de diciembre de 2010, y posteriormente en el curso del informe sobre la correcta aplicación (Informe ETA) emitido el 29 de septiembre de 2011 disminuyó los saldos de cartera y descuentos relacionados con 28 créditos que definieron no eran susceptibles al ETA, de los cuales 24 se beneficiaron del Programa de Descuentos.

(b) Corresponde a los descuentos de créditos que al 31 de marzo de 2011 no demostraron cumplimiento de pago y que hubieran estado a cargo del Gobierno Federal en caso de cumplir con dicha condición.

El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado desde el 31 de diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo de éste dentro de los saldos de la cartera de crédito vigente a entidades gubernamentales, mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Banco fue cancelado contra la estimación preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la Comisión Bancaria.

A continuación se presenta una conciliación de los movimientos en el rubro de estimación preventiva para riesgos crediticios, relacionados con la porción de descuento condicionado cubierto por el Grupo Financiero:

Saldo inicial a 2010

$69,726

Quitas, descuentos y/o bonificaciones

(2,181)

Monto de descuento condicionado a cargo del Banco

(549,673)

Provisión adicional cargada en resultados

496,122

Saldo final al 31 de diciembre de 2010

13,994

Ajustes a los descuentos adicionales otorgados por


el Banco (créditos no susceptibles o que no


demostraron Cumplimiento de pago)

(268)


$13,726

Determinación de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal:

El monto base final determinado a través del Informe ETA asciende a $944,217, dividido en cinco parcialidades de $188,843 cada una. La primera parcialidad fue recibida el 1 de diciembre de 2011, y el resto serán pagaderas el primer día hábil bancario de junio de 2012 a 2015. Consecuentemente, el saldo por cobrar al 31 de diciembre de 2011 por el ETA asciende a $755,374 de principal más $2,829 del costo financiero acumulado no cobrado.

El importe de descuento otorgado a cargo del Gobierno Federal proveniente de créditos denominados en moneda nacional o en UDIS, que al amparo del convenio debieron demostrar “cumplimiento de pago” a más tardar al 31 de marzo de 2011 ascendió a $167,076 al 31 de diciembre de 2010.

No existió importe a cargo del Gobierno Federal, por los créditos denominados en UDIS a los que se les hubieran aplicado descuentos sobre el saldo insoluto con anterioridad a la suscripción del Programa de Descuentos a los que se refiere el numeral 3.1.2. de la Circular 1430 emitida por la Comisión Bancaria.

Asimismo, existen deudores que al 31 de diciembre de 2010 no cumplieron con los requisitos para ser incorporados al programa de terminación anticipada pero que conforme a los lineamientos del ETA aún tienen derecho de ser incorporados con posterioridad, en cuyo caso el Grupo Financiero deberá de asumir el 100% del descuento otorgado. El monto máximo de descuento que el Grupo Financiero absorbió por estos créditos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, asciende a $81,507 y $171,293, respectivamente.

A continuación se muestra el número de títulos que se encuentran en poder del Banco relacionados con el BADCV al 31 de diciembre de 2011.

Programa

Número de Fideicomiso

Plazo

Fechas de vencimiento

Número de títulos

CETES Especiales

CETES Especiales "C"

Programa de Apoyo para

Deudores de Créditos

de Vivienda

421-5

20 Años

13/07/2017

12,549,378

766,145

422-9

25 Años

7/07/2022

5,772,652

184,517

423-2

30 Años

1/07/2027

30,074,223

-

Programa de Apoyo para

la Edificación de Vivienda

en Proceso de Construcción

en su Etapa de Créditos

Individualizados

432-6

25 Años-
De 230 a 330 Mil Udis

11/08/2022

74,389

50,693

Programa de apoyo a damnificados de los huracanes “Alex” y “Karl” y de la tormenta “Frank":

Derivado de los desastres naturales ocasionados por los huracanes “Alex”, “Karl” y la tormenta tropical “Frank”, la Comisión Bancaria emitió mediante los oficios 100/042/210 de fecha 14 de julio de 2010 y 100/047/2010 de fecha 24 de septiembre de 2010 los criterios contables especiales temporales para la aplicación del programa de apoyo a damnificados, por los créditos contratados por sus clientes de las zonas afectadas correspondientes a: créditos hipotecarios, al consumo, tarjeta de crédito y de auto. A estos clientes se les otorgó el diferimiento de principal e intereses hasta por 2 meses sin que la fecha del término del diferimiento pudiera ser posterior al 30 de septiembre de 2010 en los casos de los afectados por el huracán “Alex”, y posterior al 20 de noviembre de 2010 en los casos de los afectados por el huracán “Karl” y la tormenta tropical “Frank”.

Los créditos vigentes en los cuales se otorgó el diferimiento de principal e intereses, no fueron considerados como reestructurados conforme a lo establecido en el párrafo 24 del criterio B-6 y se mantuvieron como cartera vigente por un plazo de hasta 2 meses dependiendo de la fecha de adhesión al programa y no más allá del 30 de septiembre de 2010 o 20 de noviembre de 2010, dependiendo del programa al que fueron adheridos.

Los importes que se hubieran registrado en el Balance General consolidado y en el Estado de Resultados consolidado al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2010 de no haberse aplicado el criterio contable mencionado en el párrafo anterior se muestran a continuación y se refieren a los intereses no registrados debido a la aplicación de los programas:


Intereses



Créditos al Consumo

$77,450

Créditos a la Vivienda

84,514


$161,964

Debido a que el programa aplicado por el Grupo Financiero sólo se trató del diferimiento de principal hasta por dos meses, no fue necesario hacer ningún registro en la contabilidad derivado de la aplicación de este programa de apoyo a los damnificados.

  1. Información adicional sobre la cartera-

Comisiones por tipo de crédito-

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de comisiones y tarifas cobradas en el estado de resultados consolidado incluye las comisiones crediticias, como se presentan a continuación:


Importe


2011

2010

Comercial

$409,840

513,131

Consumo

2,227,979

2,767,336

Hipotecario

55,824

48,414

Total

$2,693,643

3,328,881

El monto de las comisiones reconocidas por el otorgamiento inicial de créditos durante los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, es de $290,077 y $295,498, respectivamente.

El plazo promedio ponderado (en meses) del devengamiento de las comisiones y tarifas cobradas es como sigue:



Comercial

36

Consumo

73

Hipotecario

202

El monto de los costos y gastos reconocidos por el otorgamiento inicial de créditos durante los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, es de $147,102 y $115,268, respectivamente. Estos importes se refieren a pago de comisiones por colocación de créditos.

Tasas ponderadas anuales de colocación:

Durante 2011 y 2010, las tasas ponderadas anuales de colocación (información no auditada) fueron como sigue:


2011

2010

Cartera comercial

10.63%

11.44%

Entidades financieras

4.48%

5.16%

Créditos personales

26.08%

25.93%

Créditos a la vivienda

9.77%

10.07%

Entidades gubernamentales

6.47%

6.16%

Redescuento de préstamos con recurso:

El Gobierno de México ha establecido ciertos fondos para fomentar el desarrollo de áreas específicas de la actividad agropecuaria, industrial y turística, bajo la administración del Banco Central, Nacional Financiera, Banco Nacional de Comercio Exterior y Fondo de Garantía y Fomento para la Agricultura principalmente, a través de redescontar los préstamos con recurso. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el importe de los créditos otorgados bajo estos programas sumaba $11,409,696 y $9,884,482, respectivamente, y su pasivo correspondiente está incluido dentro del rubro "Préstamos interbancarios y de otros organismos".

Créditos reestructurados:

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los créditos reestructurados se integran como sigue:


2011

2010


Cartera

Cartera


Vigente

Vencida

Total

Vigente

Vencida

Total

Créditos comerciales

$15,121,844

504,772

15,626,616

14,980,001

704,829

15,684,830

Créditos al consumo

18,827

3,156

21,983

13,387

3,916

17,303

Tarjeta de crédito

377,481

109,429

486,910

609,220

208,706

817,926

Créditos hipotecarios

342,363

189,883

532,246

93,378

69,658

163,036


$15,860,515

807,240

16,667,755

15,695,986

987,109

16,683,095

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el total de créditos reestructurados bajo el Programa Sistema de Reestructuración de Cartera Agropecuaria (SIRECA) ascendió a $1,348 y $2,417, respectivamente.

El monto de los ingresos por intereses que se reconocieron al reestructurar créditos vencidos, ascendió a $972,155 y $914,421 por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente. En el caso de créditos a pequeñas y medianas empresas de cartera comercial y con la finalidad de reducir el nivel de riesgo de crédito del Grupo Financiero, se tiene un contrato con Nacional Financiera S.N.C. (NAFIN) mediante el cual esta última cubre hasta el 50%, 90% o 100% del adeudo total de los créditos otorgados a estos clientes dependiendo del programa de que se trate. Los montos que al 31 de diciembre de 2011 y 2010, estaban cubiertos por este contrato fueron $3,691,563 y $4,580,055, respectivamente.

Durante 2011 y 2010 se efectuaron reestructuras de créditos hipotecarios, consumo, comerciales y de tarjeta de crédito sin tomar garantías adicionales. Asimismo, el Grupo Financiero mantiene el programa para invitar a diversos acreditados de tarjeta de crédito a modificar las condiciones de sus créditos, consistente principalmente en suspender su crédito revolvente y convertir su deuda a créditos personales con tasa y pagos fijos. El monto total de los créditos reestructurados durante 2011 y 2010 ascendió a $3,621 millones
y $1,825 millones, respectivamente. En general, los procesos de reestructuración llevan consigo condonaciones
de alguna porción del capital, intereses moratorios y comisiones, las cuales al 31 de diciembre de 2011 y 2010, ascienden a $148,537 y $246,244, respectivamente.

Cartera vencida

Los intereses nominales que hubiera generado la cartera vencida por el año de 2011 registrados en cuentas de orden ascienden a $235,958 ($253,615 en 2010).

A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010.


2011

2010

Saldo al principio del año

$5,344,078

7,938,673

Traspasos de cartera vigente

17,601,423

9,878,205

Traspasos a cartera vigente

(2,473,468)

(1,443,031)

Cobros

(9,858,901)

(2,241,365)

Quitas y castigos

(5,635,325)

(8,806,595)

Fluctuación cambiaria

104,357

18,191

Saldo al final del año

$5,082,164

5,344,078

Durante 2011 y 2010 el Grupo Financiero no realizó castigos de créditos otorgados a partes relacionadas.

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, el monto de las recuperaciones de cartera de crédito previamente castigadas asciende a $418,077 ($431,294 en 2010).

Créditos emproblemados:

El saldo de los créditos comerciales y de entidades financieras emproblemados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es de $888,500 y $972,971, respectivamente, de los cuales $47,783 y $286,711 están registrados en cartera vigente y $840,717 y $686,260 en cartera vencida, respectivamente.

Concentración de riesgos:

Al 31 de diciembre de 2011, el Banco tiene registrados tres clientes (cuatro en 2010) que exceden el límite del 10% de su capital básico de $3,481 millones ($3,424 millones en 2010) los cuales corresponden a los tres principales deudores del Banco y ascienden a $18,670,307 ($23,606,334 de los que exceden el 10% del capital básico y $18,843,775 de los tres principales deudores en 2010) que representan el 53.63% (68.93% a 2010) del capital básico.

Bursatilización de cartera hipotecaria:

Las operaciones de bursatilización vigentes al 31 de diciembre de 2011 y 2010, corresponden a operaciones celebradas en 2008 y 2007, a través de la cesión que realizó el Banco de todos los derechos y riesgos de la cartera hipotecaria sin reserva ni limitación alguna a tres Fideicomisos (utilizados como vehículos de bursatilización). Estos Fideicomisos emiten los certificados bursátiles que son adquiridos por el público y una constancia fiduciaria subordinada que le confiere al Grupo Financiero el derecho a recibir los remanentes del Fideicomiso, reconocida en el rubro de “Títulos disponibles para la venta” en el balance general consolidado.

A continuación se muestran los montos de la cartera bursatilizada, así como las características de los certificados bursátiles emitidos por los Fideicomisos Invex:



Cartera




Certificados Bursátiles


Fecha de

nominal

Efectivo


Fecha de

Tasa de interés

Invex

emisión

vendida

recibido

Constancia

vencimiento

Serie “A”

Serie “B”

Serie “A1”

Serie “B1”

I

22-Mar.-07

$2,525,021

2,474,407

25,250

1 a 30 años

8.24%

9.58%

-

-

II

2-Oct.-07

3,538,135

3,456,617

35,381

2025

8.80%

10.11%

-

-

III

4-Sept.-08

1,662,872

1,483,244

162,973

2028

-

-

9.99%

10.16%

Las constancias fueron adquiridas por el Banco y le dan derecho una vez cubierto el pasivo de los certificados bursátiles, a cualquier remanente de la cartera hipotecaria.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el valor de las constancias registradas en el rubro de “Títulos disponibles para la venta”, y el patrimonio de los fideicomisos se analizan a continuación:


2011

2010

Activos de los fideicomisos

$4,287,457

4,966,869

Certificados bursátiles

(4,107,255)

(4,875,840)

Otros pasivos del Fideicomiso

(5,519)

(15,263)

Monto original de las constancias

(223,604)

(223,604)

Resultado por valuación de “Títulos



disponibles para la venta”, en el



capital contable del Banco

$(48,921)

(147,838)

En el momento de que el saldo total insoluto de los certificados bursátiles sea menor al 10% del valor nominal de la totalidad de los certificados bursátiles en la fecha de emisión, el Banco tiene la opción de readquirir la cartera remanente del fideicomiso y con dichos recursos se prepagarán los certificados bursátiles.

El Grupo Financiero tiene firmado un contrato de prestación de servicios, mediante el cual se compromete a llevar a cabo los actos de administración y cobranza de la cartera hipotecaria bursatilizada a cambio de una Comisión de Seguros y Fianzas mercantil.

  1. Estimación preventiva para riesgos crediticios-

Como se explica en las notas 2j y 32, el Grupo Financiero clasifica su cartera y establece una estimación para cubrir los riesgos crediticios asociados con la recuperación de su cartera de crédito.

La estimación preventiva analizada en el inciso (a) de esta nota se integra al 31 de diciembre de 2011
y 2010, como se muestra a continuación:


2011

2010

Estimación de la cartera evaluada

$10,614,727

8,944,822

Reservas adicionales, incluyendo



intereses vencidos

285,319

351,545

Total estimación preventiva

$10,900,046

9,296,367

La clasificación por grado de riesgo de la reserva crediticia de la cartera comercial, entidades financieras
y entidades gubernamentales al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza a continuación:


2011

2010

A-1

$151,792

187,218

A-2

292,154

250,911

B-1

1,243,123

1,010,665

B-2

1,885,216

1,147,909

B-3

684,655

670,952

C-1

980,074

334,013

C-2

357,397

181,856

D

132,474

235,097

E

704,631

655,158


$6,431,516

4,673,779

Al 31 de diciembre de 2010, el importe de las reservas preventivas para riesgo crediticio de tarjetas de crédito bajo la metodología aprobada por la Comisión Bancaria el 13 de agosto de 2009 ascendió a $2,660,269. A fin de constituir las reservas adicionales resultantes de esta metodología, el Grupo Financiero optó por afectar el estado de resultados consolidado en un plazo de 24 meses a partir del 30 de septiembre de 2009 conforme lo permitió la Comisión Bancaria. Conforme a los cálculos al 31 de diciembre de 2010, el importe no registrado por la aplicación de la opción tomada por el Grupo Financiero ascendió a $493,626.
En agosto de 2011 se concluyó el periodo de gradualidad de 24 meses.

A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la estimación preventiva por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010:


2011

2010

Saldo al principio del año

$9,296,367

10,446,975

Provisiones cargadas a resultados

6,736,597

9,283,843

Efecto de valuación por tipo de cambio

213,195

(42,073)

Efecto en el capital por el cambio de metodología de cartera de consumo

289,214

-

Aplicaciones:



Castigos

(4,929,593)

(9,062,312)

Quitas

(705,734)

(1,330,066)

Saldo al final del año

$10,900,046

9,296,367

(d) Venta de cartera castigada-

En 2010 el Grupo Financiero vendió cartera previamente castigada (comercial de pequeñas y medianas empresas y de consumo), obteniendo un beneficio de $22,015, que se presenta en el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación” en el estado de resultados consolidado, las cuales se realizaron con partes no relacionadas.

Durante 2011 el Grupo Financiero no realizó ventas de cartera previamente castigada.

Las políticas de crédito del Banco se revelan en la nota 32.

  1. Cuentas por cobrar a reaseguradoras y reafianzadoras-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las cuentas por cobrar a reaseguradoras y reafianzadoras se integra como sigue:


2011

2010

Instituciones de seguros y fianzas

$108,186

327,331

Participación de reaseguradoras y reafianzadoras



por siniestros pendientes

99,233

103,203

Participación de reaseguradoras y reafianzadoras

por riesgos en curso

104,153

82,356

Otras participaciones

2,250

42,126


$313,822

555,016

  1. Otras cuentas por cobrar-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de otras cuentas por cobrar se integra como se muestra
a continuación:


2011

2010

Deudores por liquidación de operaciones

$17,862,682

17,300,333

Préstamos al personal

3,039,677

3,220,219

Colaterales otorgados en efectivo

5,678,621

2,522,847

Otros deudores

4,017,430

3,435,873

Estimaciones preventivas

(1,310,932)

(1,246,746)


$29,287,478

25,232,526

El saldo acreedor por liquidación de operaciones al 31 de diciembre de 2011 y 2010, asciende a $18,353,484
y $12,785,365, respectivamente, y se reconoce en el rubro de “Acreedores por liquidación de operaciones”.

  1. Bienes adjudicados-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los bienes adjudicados o recibidos como dación en pago se analizan como se muestra a continuación:


2011

2010


Monto

Reserva

Monto

Reserva

Bienes muebles y valores





Bienes muebles

$458

(132)

305

(210)

Valores

30,689

(30,689)

31,096

(31,096)


31,147

(30,821)

31,401

(31,306)

Inmuebles





Terrenos

41,498

(5,375)

7,443

(5,178)

Construcciones

223,805

(53,685)

190,088

(30,040)


265,303

(59,060)

197,531

(35,218)


$296,450

(89,881)

228,932

(66,524)


$206,569

$162,408

El cargo a resultados por la reserva para baja de valor de los bienes adjudicados, ascendió a $25,522
en 2011 ($10,959 en 2010).

  1. Inmuebles, mobiliario y equipo-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de los inmuebles, mobiliario y equipo se integran como se muestra a continuación:




Tasa anual de

Vida




depreciación

útil


2011

2010

y amortización

en años

Inmuebles destinados a oficinas

$2,695,910

3,191,883

5%

20

Mobiliario y equipo de oficinas

1,831,114

1,652,625

10%

10

Equipo de cómputo

5,125,014

4,935,159

Varias

3 a 7

Equipo de transporte

7,357

10,952

25%

4

Gastos de instalación

4,678,006

4,388,433

5% y 10%

10 a 20

Otros equipos

2,141,353

1,947,621

Varias



16,478,754

16,126,673



Depreciación y amortización acumulada

(8,969,761)

(8,136,335)



Deterioro

(173,980)

(437)




7,335,013

7,989,901



Terrenos

744,665

1,082,852




$8,079,678

9,072,753



El total de la depreciación y amortización correspondientes a los ejercicios 2011 y 2010 cargado a resultados y ascendió a $1,236,811 y $1,451,056, respectivamente.

Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2011 se llevaron a cabo ventas de inmuebles, por un valor en libros de $430,601 generando una utilidad por $625,979 que se registró en el rubro de Otros ingresos
de la operación.

El 30 de marzo de 2010, una subsidiaria del Grupo Financiero adquirió ciertos activos de su compañía afiliada Banco HSBC (Costa Rica), S.A., mismos que se encuentran fuera de uso. Estos bienes adquiridos
se encuentran en su totalidad en Costa Rica y la contraprestación pagada ascendió a $349,806. Algunos de estos bienes adquiridos presentan gravámenes sobre los mismos que no ponen en riesgo la titularidad
de la propiedad. El deterioro reconocido en 2011 se refiere a los inmuebles adquiridos por la subsidiaria
del Grupo Financiero.

El deterioro reconocido en 2011 se refiere a los inmuebles adquiridos por la subsidiaria del Grupo Financiero por $173,543, así como por $65,527 de Hardware del Grupo Financiero.

  1. Inversiones permanentes en acciones-

Inversión en asociadas y otras inversiones permanentes

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las inversiones permanentes en acciones clasificadas por actividad, se analizan a continuación:


2011

2010

Asociadas y afiliadas:



Servicios complementarios bancarios

$121,087

100,374

Fondos de inversión

85,580

95,336

Seguridad y protección

3,568

2,592


210,235

198,302

Otras

11,208

4,790


$221,443

203,092

El reconocimiento de la participación en el resultado de compañías asociadas y afiliadas fue una pérdida de $37,547 en 2011 (utilidad de $19,241, en 2010).

  1. Activos netos por operaciones discontinuas-

Como resultado de la venta de la Afore que se menciona en la nota 1, el Grupo Financiero discontinuó las operaciones de administrar y operar cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro de trabajadores.

Derivado de lo anterior los activos y pasivos de la Afore al 31 de diciembre de 2010, fueron reclasificados al rubro de activos netos por operaciones discontinuadas en el balance general consolidado de conformidad con los criterios de contabilidad.

Activo


Disponibilidades

$26

Inversiones en valores

545,227

Otras cuentas por cobrar, neto

2,064

Inversiones permanentes en acciones

392,321

Impuestos y Participación de los Trabajadores


en las Utilidades diferidos

6,883

Crédito mercantil

1,530,796

Otros activos, cargos diferidos e intangibles

972

Total activos por operaciones discontinuadas

2,478,289

Pasivo


Impuestos y participación de los trabajadores


en las utilidades diferidos

(22,454)

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

(33,343)

Total pasivos por operaciones discontinuadas

(55,797)

Total activos netos por operaciones discontinuadas

$2,422,492

Los efectos de la operación discontinuada en los estados consolidados de resultados, por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan como sigue:


2011

2010

Comisiones y tarifas cobradas

$341,719

612,214

Comisiones y tarifas pagadas

(459)

(845)

Otros ingresos (egresos) de la operación

36,507

33,059

Utilidad en venta de la Afore

132,803

-

Gastos de administración y promoción

(81,756)

(163,983)

Participación en el resultado de compañías,



asociadas y afiliadas, neto

14,137

38,281

Impuesto a la utilidad causados

(58,999)

(120,679)

Impuesto Sobre la Renta diferido

(25,124)

21,836

Resultado por operaciones discontinuadas

$358,828

419,883

  1. Otros activos, cargos diferidos e intangibles, netos-

El rubro de otros activos, cargos diferidos e intangibles se integra al 31 de diciembre de 2011 y 2010, como sigue:


2011

2010

Impuestos por recuperar

$886,143

1,399,597

Pago anticipado por beneficios a los empleados



(nota 23)

791,541

891,341

Servicios, comisiones pagados por anticipado

1,489,948

2,300,466

Software, neto

832,093

629,492

Otros

79,009

111,235


4,078,814

5,332,131

Crédito mercantil de la Aseguradora

1,217,405

1,217,405


$5,296,219

6,549,536

A continuación se presentan los movimientos del rubro de otros activos, cargos diferidos e intangibles, por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010.


2011

2010

Saldo al principio del año

$6,549,536

4,267,430

Cargos del ejercicio por:



Impuestos

(513,454)

841,346

Altas de Software

1,953,499

424,332

Cancelaciones

(1,153,957)

-

Gastos anticipados

(929,322)

1,087,031

Otros

(3,559)

90,451

Amortización del año

(606,524)

(161,054)

Saldo al final del año

$5,296,219

6,549,536

Los activos intangibles están integrados principalmente por software desarrollados internamente, los cuales se amortizan en un periodo de cinco años. Como se menciona en la nota 1, derivado de una reestructura corporativa llevada a cabo durante el año terminado el 31 de diciembre de 2011 se evaluó el uso de los sistemas así como del posible deterioro de la vida útil de los mismos, registrando la cancelación de diversos proyectos y por consecuencia de software relacionado como se muestra a continuación:


Costo de

Amortización


Valor

Tasa anual de


adquisición

Acumulada

Cancelación

libros

amortización

2011






Software

$2,555,706

(569,657)

(1,153,956)

832,093

20%

2010






Software

$899,113

(269,621)

-

629,492

20%

Las pérdidas generadas por deterioro fueron afectadas en los resultados del ejercicio en el rubro de “Gastos de administración y promoción”.

Los activos intangibles que se presentan en el balance general consolidado no presentan restricción, no se toman en cuenta como garantía de deuda, ni existen compromisos contractuales, relacionados con la adquisición de los mismos.

  1. Captación-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el promedio anual de las tasas de intereses sobre la captación (información no auditada), se analiza como sigue:


2011

2010


Pesos

Dólares

UDIS

Pesos

Dólares

UDIS

Depósitos de exigibilidad







inmediata

1.20

0.06

-

0.78

0.04

-

Depósitos a plazo

3.89

0.13

0.30

3.92

0.14

0.21

  1. Títulos de crédito emitidos -

Con fecha 13 de febrero de 2006, la Comisión Bancaria autorizó al Grupo Financiero, un Programa para emitir bonos bancarios por un monto de hasta $10,000,000. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero ha efectuado al amparo de dicho programa las emisiones que se mencionan a continuación:

Fecha de


Tasa de

Fecha de



emisión


referencia

vencimiento

2010

2009

10 mayo 2006 (1)


TIIE-0.01%

1 de mayo de 2013

$2,000,000

2,000,000

29 junio 2006 (1)


TIIE-0.01%

1 de mayo de 2013

1,220,000

1,220,000

10 mayo 2006 (2)


9.08%

27 de abril de 2016

1,000,000

1,000,000





4,220,000

4,220,000

Intereses devengados


23,003

22,519

Total de bonos bancarios


$4,243,003

4,242,519

(1) Intereses pagaderos en forma mensual

(2) Intereses pagaderos en forma semestral

  1. Préstamos interbancarios y de otros organismos-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los préstamos interbancarios y de otros organismos se integran como sigue:


2011

2010


Plazo

Plazo


Corto

Largo

Corto

Largo

Moneda nacional:





Banca Múltiple (exigibilidad inmediata)

$5,866,125

-

3,775,570

-

Banca de desarrollo(*)

5,586,140

733

5,771,771

4,265

Fondos de fomento(*)

2,547,663

1,254,788

2,022,073

1,081,555

Total moneda nacional

13,999,928

1,255,521

11,569,414

1,085,820

Moneda extranjera valorizada:





Banca comercial

15,487,420

65,797

8,558,312

28,846

Banca de desarrollo (*)

87,810

15,357

31,608

17,222

Fondos de fomento (*)

1,214,380

410,496

246,366

393,263


16,789,610

491,650

8,836,286

439,331

Total por plazo

$30,789,538

1,747,171

20,405,700

1,525,151

Total de préstamos interbancarios

y de otros organismos

$32,536,709

21,930,851

(*) Recursos de fondos de desarrollo (ver nota 11b).

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el promedio anual de tasas por préstamos interbancarios y de otros organismos (información no auditada) se muestra a continuación:


Moneda nacional

Moneda extranjera


2011

2010

2011

2010

Banca de desarrollo

6.19%

6.16%

3.42%

5.70%

Fondos de fomento

4.29%

4.75%

0.98%

0.89%

  1. Reservas técnicas-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las reservas técnicas se integran como sigue:


2011

2010

De riesgo en curso:



De vida

$8,697,260

8,244,753

De accidentes y enfermedades

10,649

11,771

De daños

284,928

301,015

De fianzas

42,779

36,757


9,035,616

8,594,296

De obligaciones contractuales:



Por siniestro y vencimientos

474,833

460,348

Por siniestros ocurridos y no reportados

480,264

490,637

Por dividendos sobre pólizas

3,027

3,027

Por primas en depósito

78,846

94,187

Por otras contingencias

179,274

174,905


1,216,244

1,223,104

Subtotal

$10,251,860

9,817,400

De previsión:



Catastróficos

413,877

359,844

Contingencias

157,363

157,044

Especiales

260,510

218,894


831,750

735,782

Total de reservas técnicas

$11,083,610

10,553,182

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2011, el cargo en los resultados por incremento neto de reservas técnicas fue por $507,159 y $380,936 respectivamente.

  1. Beneficios a empleados-

El Grupo Financiero tiene un plan de pensiones de beneficios definidos que cubre a todo el personal de planta que cumpla 60 años de edad y 5 de antigüedad o a los 55 años de edad con 35 de antigüedad. Los beneficios se basan en los años de servicio y en el monto de la compensación de los empleados. La política del Banco para fondear el plan de pensiones es la de contribuir el monto máximo deducible para el impuesto sobre la renta de acuerdo con el método de crédito unitario proyectado.

En adición al plan de pensiones de beneficios definidos, el Grupo Financiero patrocina otros beneficios posteriores al retiro a través de vales despensa, un seguro de vida y un plan de gastos médicos mayores, que proporciona beneficios médicos posteriores al retiro a empleados que hayan prestado sus servicios el Grupo Financiero hasta la fecha de su retiro, así como para su esposa, padre o madre dependientes económicos e hijos menores a 21 años.

A partir de abril de 2004, se incorporó el componente de contribución definida al plan de pensiones y a partir de 2007, al plan de beneficios médicos posteriores al retiro. Actualmente participan en el plan de pensiones de beneficio definido y en las obligaciones por gastos médicos sólo los trabajadores sindicalizados y aquellos que expresaron su deseo de continuar bajo el componente de beneficio definido y el resto optó por el plan de pensiones y beneficios médicos posteriores al retiro de contribución definida.

Adicionalmente al plan de pensiones de beneficios definidos, beneficios posteriores al retiro y contribución definida, el Grupo Financiero paga los beneficios establecidos por la Ley Federal del Trabajo relacionado con: indemnización legal por despido por causas distintas a la reestructuración y prima de antigüedad. Esta última se paga por fallecimiento, invalidez, separación voluntaria después de quince años y despido por causas distintas a la reestructuración y jubilación.

Flujos de efectivo-

Las aportaciones y los beneficios pagados en el Banco fueron como sigue:


Aportaciones



a los fondos

Beneficios pagados


2011

2010

2011

2010

Terminación

$15,408

14,477

1,571

22,895

Retiros

164,245

121,957

190,317

133,053

Otros beneficios posteriores





al retiro

151,221

116,407

206,016

148,868

Saldos al final del año

$330,874

252,841

397,904

304,816

El costo, las obligaciones y otros elementos de los planes de pensiones, primas de antigüedad y remuneraciones al término de la relación laboral distintas de reestructuración, mencionados en la nota 2(v), se determinaron con base en cálculos preparados por actuarios independientes al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Los componentes del costo neto del Banco, quien tiene la mayor parte de las prestaciones laborales, por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 son los que se muestran a continuación:


Beneficios


2011

2010




Plan de




Plan de



Terminación

Retiro

Pensiones

Total

Terminación

Retiro

Pensiones

Total

Costo neto del periodo:









Costo laboral del servicio actual

$68,452

37,435

3,066

108,953

38,222

17,840

2,385

58,447

Costo financiero

32,559

157,776

2,744

193,079

33,963

142,811

2,451

179,225

Rendimiento de los activos del plan

(4,314)

(91,680)

(2,336)

(98,330)

(4,303)

(80,871)

(1,796)

(86,970)

Ganancia o pérdida actuarial neta

(69,123)

31,690

976

(36,457)

(14,314)

29,485

562

15,733

Costo laboral de los servicios pasados:









Amortización de servicios anteriores









y modificaciones al plan

-

17,619

-

17,619

-

22,883

-

22,883

Amortización del pasivo de transición

38,320

8,196

268

46,784

38,280

8,305

268

46,853

Efecto por liquidación anticipada o









reducción de obligaciones

4,307

(78,234)

(2,817)

(76,744)

-

13,018

-

13,018

Costo neto del periodo

$70,201

82,802

1,901

154,904

91,848

153,471

3,870

249,189



Otros beneficios


posteriores


al retiro


2011

2010

Costo neto del periodo:



Costo laboral del servicio actual

$60,749

43,244

Costo financiero

178,337

160,989

Rendimiento de los activos del plan

(184,894)

(161,203)

Ganancia o pérdida actuarial neta

65,708

52,648

Modificaciones al plan

234,000

-

Amortización del pasivo



de transición

33,947

34,306

Efecto por liquidación anticipada o



reducción de obligaciones

(136,826)

15,018

Costo neto del periodo

$251,021

145,002

A continuación se detalla la determinación de las obligaciones por los beneficios de los planes del Banco al 31 de diciembre de 2011 y 2010, con los requerimientos aplicables de los párrafos 130 y 131 de la NIF D-3.

2011

Beneficios por retiro

Otros



Prima de

Plan de

beneficios



antigüedad

Pensiones

posteriores

Total

Obligación por beneficios definidos:





Obligación por beneficios definidos





al inicio del año

$37,184

2,208,927

2,433,006

4,679,117

Costo laboral del servicio actual

3,066

37,435

60,749

101,250

Costo financiero

2,744

157,776

178,337

338,857

Pérdidas y ganancias actuariales

2,354

40,314

311,436

354,104

Beneficios pagados

-

(190,317)

(206,016)

(396,333)

Costo laboral del servicio pasado

-

-

234,000

234,000

Efectos por reducción/liquidación

(6,677)

(202,517)

(357,170)

(566,364)

Obligación por beneficios definidos

$38,671

2,051,618

2,654,342

4,744,631

2010


Beneficios por retiro

Otros



Prima de

Plan de

beneficios



antigüedad

pensiones

posteriores

Total

Obligación por beneficios definidos:





Obligación por beneficios definidos





al inicio del año

$29,290

1,745,903

1,935,192

3,710,385

Costo laboral del servicio actual

2,386

17,839

43,244

63,469

Costo financiero

2,450

142,812

160,989

306,251

Pérdidas y ganancias actuariales

4,522

218,264

469,019

691,805

Beneficios pagados

(1,464)

(131,589)

(148,868)

(281,921)

Costo laboral del servicio pasado

-

244,514

-

244,514

Efectos por reducción/liquidación

-

(28,816)

(26,570)

(55,386)

Obligación por beneficios definidos

$37,184

2,208,927

2,433,006

4,679,117

A continuación se detalla la determinación de los activos por los beneficios de los planes del Banco al 31 de diciembre de 2011 y 2010.

2011


Otros



Beneficios por retiro

beneficios



Prima de

Plan de

posteriores



antigüedad

pensiones

al retiro

Total

Activos del plan:





Activos del plan al inicio del año

$(24,324)

(1,043,954)

(2,036,435)

(3,104,713)

Rendimiento esperado

(2,336)

(91,680)

(184,894)

(278,910)

Pérdidas y ganancias actuariales

(2,575)

39,703

36,627

73,755

Aportaciones de la compañía

(4,781)

(159,464)

(151,221)

(315,466)

Beneficios pagados

-

190,317

206,016

396,333

Liquidaciones anticipadas

1,909

24,335

25,157

51,401

Activos del plan

$(32,107)

(1,040,743)

(2,104,750)

(3,177,600)

2010


Otros



Beneficios por retiro

beneficios



Prima de

Plan de

posteriores



antigüedad

pensiones

al retiro

Total

Activos del plan:





Activos del plan al inicio del año

$ (19,486)

(947,006)

(1,857,454)

(2,823,946)

Rendimiento esperado

(1,796)

(80,871)

(161,203)

(243,870)

Pérdidas y ganancias actuariales

(801)

(58,231)

(76,809)

(135,841)

Aportaciones de la compañía

(3,705)

(118,251)

(116,407)

(238,363)

Beneficios pagados

1,464

131,589

148,868

281,921

Liquidaciones anticipadas

-

28,816

26,570

55,386

Activos del plan

$ (24,324)

(1,043,954)

(2,036,435)

(3,104,713)

El Banco estima que durante el ejercicio 2012 se harán aportaciones a los planes de beneficio definido por un monto de $317,615 (incluye Prima de Antigüedad por Terminación).

A continuación se detallan las categorías de los activos de los planes del Banco al 31 de diciembre de 2011 y 2010:

2011


Otros


Beneficios por retiro

Beneficios


Prima de

Plan de

Posteriores


antigüedad

pensiones

al retiro

Valor razonable de los activos del plan:




Instrumentos de renta variable local

$20%

20%

20%

Instrumentos de renta variable global

10%

10%

10%

Instrumentos de deuda (tasa nominal)

24.5%

24.5%

24.5%

Instrumentos de deuda (tasa real)

24.5%

24.5%

24.5%

Instrumentos de deuda a corto plazo

21%

21%

21%

Total

$100%

100%

100%


2010


Otros


Beneficios por retiro

Beneficios


Prima de

Plan de

Posteriores


antigüedad

pensiones

al retiro

Valor razonable de los activos del plan:




Instrumentos de renta variable local

$20%

20%

20%

Instrumentos de renta variable global

10%

10%

10%

Instrumentos de deuda

49%

49%

49%

Instrumentos de deuda a corto plazo

21%

21%

21%

Total

$100%

100%

100%

La tasa de rendimiento esperada a largo plazo de los activos depende de la mezcla de inversión del fondo, mientras que la información sobre la política de inversión y el retorno esperado y actual dependen de los activos del portafolio.

De acuerdo con la política actual de inversión del Banco, el rendimiento esperado de los activos a largo plazo se obtiene de la siguiente manera:


Distribución de los Activos (1)

Rendimiento Esperado (2)

Total

(1) x (2)

Instrumentos de renta variable local

20%

11.60%

2.32%

Instrumentos de renta variable global

10%

10.60%

1.06%

Instrumentos de deuda (tasa nominal)

24.5%

8.40%

2.06%

Instrumentos de deuda (tasa real)

24.5%

7.69%

1.88%

Instrumentos de deuda a corto plazo

21%

7.60%

1.60%

Total

100%


8.92%

A continuación se detallan los montos actuales y de los últimos cuatro periodos anuales precedentes de la obligación por beneficios definidos, el valor razonable de los activos del plan, la situación del plan y las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los pasivos y los activos del plan del Banco:


Prima de Antigüedad por Retiro


2007*

2008

2009

2010

2011

Obligación por beneficios definidos

$116,335

27,409

29,290

37,184

38,671

Activos del plan

(124,292)

(19,521)

(19,486)

(24,324)

(32,107)

Situación del plan

(7,957)

7,888

9,804

12,860

6,564

Ganancia (pérdida) actuarial:






Pasivos del plan

(9,500)

(1,177)

7,438

4,522

2,354

Activos del plan

1,810

10,150

(2,139)

(801)

(2,575)

* Incluye terminación y retiro debido a que bajo Boletín D-3 no se tenía esta separación.


Plan de pensiones


2007

2008

2009

2010

2011

Obligación por beneficios definidos

$1,689,579

1,536,980

1,745,903

2,208,927

2,051,618

Activos del plan

(1,177,060)

(980,321)

(947,006)

(1,043,954)

(1,040,743)







Situación del plan

512,519

556,659

798,897

1,164,973

1,010,875

Ganancia Actuarial:






Pasivos del plan

208,503

(15,404)

351,502

218,264

40,314

Activos del plan

(47,999)

168,635

(47,793)

(58,231)

39,703



Otros beneficios posteriores al retiro


2007

2008

2009

2010

2011







Obligación por beneficios definidos

$2,085,064

1,886,304

1,935,192

2,433,006

2,654,342

Activos del plan

(1,598,640)

(1,583,022)

(1,857,454)

(2,036,435)

(2,104,750)

Situación del plan

486,424

303,282

77,738

396,571

549,592

Ajustes por experiencia:






Pasivos del plan

72,513

125,761

47,235

469,019

311,436

Activos del plan

64,774

132,989

(104,807)

(76,809)

36,627

A continuación se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes del Banco al 31 de diciembre de 2011 y 2010:


Beneficios

Otros beneficios


Terminación

Retiro

posteriores al retiro


2011

2010

2011

2010

2011

2010

Importe de las obligaciones por







derechos adquiridos (OBA)

$NA

NA

1,553,464

1,432,647

1,888,262

1,551,457

NA - No aplica


Beneficios

Otros beneficios


Terminación

Retiro

posteriores al retiro


2011

2010

2011

2010

2011

2010

Importe de las obligaciones

por beneficios definidos (OBD)

$495,748

489,872

2,090,288

2,246,111

2,654,342

2,433,006

Activos del Plan a

valor razonable

(37,244)

(47,690)

(1,072,850)

(1,068,278)

(2,104,750)

(2,036,435)

Situación Financiera del Fondo

458,504

442,182

1,017,438

1,177,833

549,592

396,571

Servicios Pasados

no reconocidos:







(Pasivo)/activo de Transición

(38,542)

(77,014)

(7,742)

(17,020)

(19,082)

(55,959)

Modificaciones al Plan

-

-

(235,831)

(276,427)

-

-

(Pérdidas)/ganancias

actuariales

-

-

(769,127)

(800,107)

(1,322,051)

(1,231,953)

Pasivo/(Activo)

Neto Proyectado

$419,962

365,168

4,738

84,279

(791,541)

(891,341)



Beneficios por

Otros beneficios


terminación y retiro

posteriores al retiro


2011

2010

2011

2010

Tasa de descuento nominal utilizada para





reflejar el valor presente de las obligaciones

7.90%

7.50%

7.90%

7.50%

Tasa de incremento nominal en los niveles de





sueldos futuros

4.75%

4.50%

4.75%

4.50%

Tasa nominal esperada de rendimiento de los





activos del plan

8.92%

9.00%

8.92%

9.00%

Tasa de inflación médica

-

-

6.75%

6.75%

Vida laboral promedio remanente de los





trabajadores (aplicable a beneficios al retiro)

18.06

18.89

14.62

15.66

Al 31 diciembre de 2011 y 2010, los periodos de amortización en años de las partidas pendientes se muestran a continuación:

2011


Otros


Beneficios por retiro

beneficios


Prima de

Plan de

posteriores


antigüedad

pensiones

al retiro

Pasivo de transición

1 años

1 años

0.64 años

Modificaciones al plan

-

15 años

-

(Pérdidas)/Ganancias actuariales

18 años

18 años

15 años


2010


Otros


Beneficios por retiro

beneficios


Prima de

Plan de

posteriores


antigüedad

pensiones

al retiro

Pasivo de transición

2 años

2 años

1.64 años

Modificaciones al plan

-

16 años

-

(Pérdidas)/Ganancias actuariales

14 años

19 años

16 años

El efecto por el incremento o disminución de un punto porcentual en la tasa de incremento en gastos médicos utilizada en las proyecciones actuariales se muestran a continuación:


Incremento

Disminución


en 1%

en 1%

Costo laboral más costo financiero

$35,629

(35,469)

Obligación por Beneficios Definidos (OBD)

303,012

(266,933)

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero reconoció gastos por planes de contribución definida, los cuales ascienden a $82,718 y $151,020, respectivamente.

  1. Pagos basados en acciones-

El Grupo Financiero ofrece distintos programas de pagos basados en acciones a su personal de nivel directivo, con el fin de alinear los intereses de estos funcionarios con los de los accionistas del Grupo Financiero, y al mismo tiempo como forma de incentivar al personal de alto desempeño. El periodo para la adjudicación del otorgamiento de dichos programas oscila entre uno y tres años en promedio.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el monto de pagos basados en acciones pendientes de adjudicar asciende a $256,637 y $123,149, respectivamente, los cuales se encuentran registrados dentro del rubro de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”. El costo de dichos programas por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, ascendió a $286,585 y $56,837 el cual se encuentra registrado dentro de gastos de administración y promoción en el estado de resultados consolidado.

  1. Obligaciones subordinadas en circulación-

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las obligaciones subordinadas en moneda nacional no convertibles en títulos representativos de capital y sus intereses devengados se integran como se muestran a continuación:


2011

2010

Obligaciones colocadas:



En 2003, con vencimiento en 2013 (1)

$2,200,000

2,200,000

En 2008, con vencimiento en 2018 (2)

4,090,249

4,090,249

En 2009, con vencimiento en 2019 (3)

4,184,280

3,702,218

Intereses devengados por pagar

13,011

14,974

Total de obligaciones subordinadas

$10,487,540

10,007,441

(1) (2) (3) Ver explicación a continuación:

  1. Las obligaciones emitidas en 2003 mediante colocación privada devengan intereses a la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio (TIIE), a plazo equivalente a 28 días. El Grupo Financiero se reserva el derecho de amortizar anticipadamente las obligaciones colocadas en 2003 y 2008, a partir del quinto año contados desde la fecha de emisión.

  2. Durante los meses de octubre y diciembre de 2008, el Grupo Financiero realizó dos ofertas públicas para la emisión de obligaciones subordinadas preferentes no susceptibles de convertirse en acciones del Banco por un monto de $1,817,603 y $2,300,000, respectivamente. De la segunda emisión al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no se han colocado $27,354. Dichas obligaciones tienen vigencia de diez años y devengan intereses a la Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio a 28 días más 60 y 200 puntos base, respectivamente.

  3. Como parte de un programa de Obligaciones Subordinadas Preferentes o no Preferentes y no susceptibles a convertirse en acciones, autorizado por la Comisión Bancaria, el Banco llevó a cabo una emisión en moneda extranjera de obligaciones subordinadas el 26 de junio de 2009. Dicha emisión se llevó a cabo hasta por un monto de USD$300 millones, de los cuales en la fecha de la emisión se colocaron USD$196.7 millones y posteriormente se colocaron los USD$103.3 millones restantes. La vigencia de la emisión es de 10 años, pagando una tasa de interés variable de Libor + 3.5%.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el monto de las obligaciones emitidas computa como capital complementario en la determinación del índice de capitalización, calculado conforme a las reglas de capitalización vigentes a dichas fechas, emitidas por el Banco Central.

  1. Impuestos a la utilidad (Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto Empresarial a Tasa Unica (IETU)) y Participación de los Trabajadores en la Utilidad (PTU)-

De acuerdo con la legislación vigente, las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor entre el ISR y el IETU. En el caso de que se cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios posteriores. Conforme a las reformas fiscales vigentes a partir del 1 de enero de 2010, la tasa de ISR por los ejercicios fiscales del 2010 al 2012 es del 30%, para 2013 será del 29% y de 2014 en adelante
del 28%. La tasa del IETU es del 17.5%.

El Grupo Financiero calcula la PTU considerando el tope de un mes de salario establecido en el artículo 127 fracción III de la Ley Federal de Trabajo. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2011, la PTU causada asciende a $364,000 ($352,011 en 2010) y se encuentra registrada dentro del rubro de “Gastos de administración y promoción” en el estado de resultados consolidado.

Con base en proyecciones financieras elaboradas por la Administración Grupo Financiero, se estima que no causará IETU en los próximos ejercicios, con excepción de 3 subsidiarias no significativas por lo que el impuesto diferido al 31 de diciembre de 2011 y 2010, fue determinado con base al ISR.

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el gasto en el estado de resultados consolidado por ISR e IETU se analiza a continuación:


Impuesto a la utilidad


2011

2010

ISR causado a la tasa del 30%

$2,287,318

1,630,529

IETU causado a la tasa del 17.5%

102,375

30,595

Impuestos a la utilidad causados en el



estado de resultados consolidado

$2,389,693

1,661,124

ISR diferido:

Para evaluar la recuperabilidad de los activos diferidos, la administración del Grupo Financiero considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos no se recuperen. La realización final de los activos diferidos depende de varios factores como la generación de utilidad gravable en el futuro, el comportamiento de la cartera de crédito y su reserva entre otros. Al llevar a cabo esta evaluación, la administración del Grupo Financiero considera la reversión esperada de los pasivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.

El movimiento de ISR diferido por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza como sigue:


2011

2010

Al inicio del año

$5,291,938

4,374,224

Aplicado a resultados:



Beneficio por ISR

1,325,921

996,437

Aplicado a capital:



Efecto de la valuación de títulos disponibles para la venta y derivados

(162,105)

(172,596)

Efecto en el capital contable por el cambio de



metodología de cartera de consumo

86,764

-

Otros

(38,025)

93,873


$6,504,493

5,291,938

Los efectos de impuestos de las diferencias temporales que originan porciones significativas de los activos y pasivos por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se muestran a continuación:


2011

2010

Activos diferidos:



Estimación:



Preventiva para riesgos crediticios

$5,617,643

4,779,802

Para castigos de bienes adjudicados

189,767

88,972

Para provisiones diversas

1,144,343

790,886

Por irrecuperabilidad

27,796

229,632

Inmuebles, mobiliario y equipo

455,995

679,289

Provisión PTU

110,848

105,603

Valuación de instrumentos financieros

347,974

107,375

Comisiones cobradas por anticipado

177,909

219,142

Otros

133,764

143,032


8,206,039

7,143,733

Pasivos diferidos:



Cetes especiales UDIS-Banxico

(873,081)

(816,293)

Valuación de instrumentos financieros

(382,156)

(368,848)

Deducciones anticipadas

(389,575)

(646,149)

Otros

(56,734)

(20,505)


(1,701,546)

(1,851,795)

Activo diferido, neto

$6,504,493

5,291,938

La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva de la utilidad antes de impuestos a la utilidad
es la siguiente:


2011


Importe

%

Utilidad antes de impuestos a la utilidad

3,213,584

100%

Gasto esperado

964,075

30%

Incremento (reducción) resultante de:



Efectos de la inflación

(529,966)

(16%)

Gastos no deducibles

353,481

11%

Ingresos fiscales en derivados

139,412

4%

Ingreso fiscal en venta de subsidiaria

228,653

7%

Intereses no acumulables

(155,243)

(5%)

IETU de subsidiarias

(102,375)

(3%)

Otros

165,735

5%

Gasto por impuesto a la utilidad

$1,063,772

33%

Otras consideraciones:

La legislación fiscal vigente, establece que las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del impuesto sobre la renta presentada.

Conforme a la Ley del ISR, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas residentes en el país o en el extranjero, están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberán ser equiparables a los que utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables.

Al 31 de diciembre de 2011, el saldo de la Cuenta de Capital de Aportación y de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta, ascienden a $52,087,333 y $2,152,179, respectivamente ($27,329,767 y $14,144,695, respectivamente, en 2010).

  1. Capital contable-

A continuación se describen las principales características de las cuentas que integran el capital contable:

(a) Estructura del capital social-

Movimientos del 2011

El 28 de abril de 2011, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, acordó traspasar la utilidad neta del ejercicio 2010 por $2,119,167 afectando $105,958 a la reserva legal y $2,013,209 se registró en la cuenta
de resultado de ejercicios anteriores, la cual quedó a disposición de los accionistas, hasta que así lo acuerde el Consejo de Administración.

El 4 de febrero de 2011 en sesión del Consejo de Administración, se autorizó el pago de un dividendo hasta por la cantidad de USD500 millones ($6,401,900 al tipo de cambio del 4 de febrero), de los cuales durante el ejercicio 2011 se pagaron $6,019,750 con cargo a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores.

El capital social al 31 de diciembre de 2011 y 2010 está integrado por $5,110,702 (nominales) integrado por 2,550,966,415 acciones de la serie “F” y 4,384,619 acciones de la serie “B” con valor nominal de dos pesos, las cuales se encuentran totalmente suscritas y pagadas.

Movimientos del 2010

El 1 de diciembre de 2010, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas acordó lo siguiente:

- Cancelación de 8,660,715 acciones de tesorería que se encontraban pendientes de suscripción y pago;

Derivado de los movimientos antes descritos HSBC Latin America Holdings (UK) Limited es el accionista principal de Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V.

(b) Resultado integral-

El resultado integral que se presenta en el estado consolidado de variaciones en el capital contable, representa el resultado de la actividad total del Grupo Financiero durante el año y se integra por el resultado neto más el resultado por valuación de las inversiones en títulos disponibles para la venta y la valuación de los derivados de cobertura de flujo de efectivo, y en 2011 por la constitución de reservas preventivas de crédito derivadas por cambio en metodología de cálculo, las cuales, de conformidad con las NIF aplicables y criterios de la Comisión Bancaria, se registraron en el capital contable.

(c) Restricciones al capital contable-

La Ley de General de Sociedades Mercantiles obliga al Grupo Financiero a separar anualmente el 5%
de sus utilidades netas para constituir reservas de capital hasta por el importe del capital social pagado.

En caso de reembolso de capital o distribución de utilidades a los accionistas, se causa el ISR sobre el importe reembolsado o distribuido, que exceda los montos determinados para efectos fiscales.

Las utilidades de las subsidiarias no podrán distribuirse a los accionistas del Grupo Financiero hasta que sean cobrados los dividendos. Asimismo, las utilidades provenientes de valuación a precios de mercado de inversiones en valores y operaciones con valores y derivadas no podrán distribuirse hasta que se realicen.

(d) Capitalización-

La Ley de Instituciones de Crédito exige a las instituciones de crédito mantener un capital neto en relación con los riesgos de mercado, de crédito y otros en que incurran en su operación, que no podrá ser inferior a la cantidad que resulte de sumar los requerimientos de capital por cada tipo de riesgo. De conformidad con las Reglas de Capitalización, las instituciones de crédito deben cumplir los requerimientos de capital establecidos para riesgo operativo.

La información (no auditada) correspondiente al capital neto, activos en riesgo y requerimientos de capital del Banco al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se presenta a continuación. Las cifras de 2011 y 2010 corresponden
a las publicadas por el Banco Central a la fecha de emisión de los estados financieros consolidados.


2011

2010

Capital básico, complementario y neto



Capital contable

$40,059,950

40,192,936

Menos deducciones requeridas:



Activos intangibles

(4,916,964)

(5,702,817)

Inversiones en acciones de entidades financieras

(17,056)

(30,587)

Inversiones en acciones de empresas

(80,185)

(91,561)

Inversiones en instrumentos subordinados

(98,017)

(86,759)

Inversión en instrumentos relativos a esquemas



de bursatilización

(140,024)

(37,883)

Capital básico (Tier 1)

34,807,704

34,243,329

Más:



Obligaciones subordinadas no convertibles

9,154,550

9,115,153

Reservas preventivas por riesgos crediticios



generales

1,328,997

1,019,015

Inversión en instrumentos relativos a esquemas



de bursatilización

(140,024)

(37,883)

Capital complementario (Tier 2)

10,343,523

10,096,285

Capital neto (Tier 1+ Tier 2)

$45,151,227

44,339,614

Capital Contable.- Al 31 de diciembre de 2010, considera las aportaciones para futuros aumentos de capital en Banco por $2,013,082.

Activos intangibles.- Considera el exceso de los impuestos diferidos sobre el límite del 10% de capacidad del Capital Básico como deducción requerida, por $1,863,735 y $1,232,245, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente.

Obligaciones subordinadas no convertibles.- La emisión de obligaciones subordinadas no convertibles emitidas en 2003, computarán para el Capital Complementario aplicando al saldo al 31 de diciembre 2011 y 2010, en un porcentaje del 40% y 60%, respectivamente, equivalentes a $880,000 y $1,320,000, respectivamente.

Activos en riesgo y requerimiento de capital


Activos en



riesgo

Requerimiento


equivalentes

de capital


2011

2010

2011

2010

Riesgo de mercado:





Operaciones o posiciones en:





Pesos con tasa nominal

$36,714,814

76,213,438

2,937,185

6,097,075

Operaciones con sobre tasa

en moneda nacional

1,758,100

478,050

140,648

38,244

En pesos con tasa real o denominados

en UDIS

1,755,513

2,480,575

140,441

198,446

En moneda extranjera con tasa nominal

5,870,464

4,128,838

469,637

330,307

En UDIS o con rendimiento referido al INPC

18,600

21,075

1,488

1,686

Divisas o con rendimiento relativo indizado





al tipo de cambio

5,428,414

3,551,688

434,274

284,135

Operaciones con acciones y sobre acciones

1,413

224,763

113

17,981

Total riesgo de mercado

$51,547,318

87,098,427

4,123,786

6,967,874

Riesgo de crédito:





Grupo II (ponderados al 50%)

$3,419,376

3,182,856

273,550

254,628

Grupo III (ponderados al 10%)

659,288

397,681

52,743

31,815

Grupo III (ponderados al 11.5%)

260,107

229,818

20,809

18,385

Grupo III (ponderados al 20%)

4,829,117

6,457,082

386,329

516,567

Grupo III (ponderados al 23%)

177,470

3,280,622

14,198

262,450

Riesgo de crédito

$9,345,358

13,548,059

747,629

1,083,845

Grupo III (ponderados al 50%)

4,447

536,427

356

42,914

Grupo IV (ponderados al 20%)

1,986,043

2,208,641

158,883

176,691

Grupo V (ponderados al 150%)

7,486,308

12,908,369

598,904

1,032,670

Grupo V (ponderados al 20%)

785,520

390,702

62,842

31,256

Grupo V (ponderados al 50%)

711,461

42,730

56,917

3,418

Grupo VI (ponderados al 50%)

3,598,053

3,296,227

287,844

263,698

Grupo VI (ponderados al 75%)

1,786,794

1,772,667

142,944

141,813

Grupo VI (ponderados al 100%)

35,444,713

33,643,926

2,835,577

2,691,514

Grupo VII (ponderados al 20%)

4,610,328

1,695,533

368,825

135,643

Grupo VII (ponderados al 20%)

5,887,114

250

470,970

20

Grupo VII (ponderados al 50%)

850,382

761,553

68,031

60,924

Grupo VII (ponderados al 57.5%)

32,158

486,537

2,573

38,923

Grupo VII (ponderados al 100%)

97,387,273

83,308,720

7,790,982

6,664,698

Grupo VII (ponderados al 115%)

5,129,042

3,469,611

410,323

277,569

Grupo VII (ponderados al 150%)

250,650

254,835

20,052

20,387

Grupo VII (ponderados al 172.5%)

474,523

-

37,962

-

Grupo VIII (ponderados al 125%)

2,875,354

2,738,204

230,028

219,056

Otros activos (ponderados al 100)

25,312,042

21,567,764

2,024,964

1,725,421

Total riesgo de crédito

203,957,563

182,630,755

16,316,606

14,610,460

Riesgo operacional

38,453,605

35,043,208

3,076,288

2,803,457

Total riesgo de mercado, crédito y





operacional

$293,958,486

304,772,390

23,516,680

24,381,791



2011

2010

Indices de capitalización:



Capital a activos en riesgo de crédito:



Capital básico (Tier 1)

17.07%

18.75%

Capital complementario (Tier 2)

5.07%

5.53%

Capital neto (Tier 1 + Tier 2)

22.14%

24.28%



2011

2010

Capital a activos en riesgo de mercado, crédito



y operacional:



Capital básico (Tier 1)

11.84%

11.24%

Capital complementario (Tier 2)

3.52%

3.31%

Capital neto (Tier1 + Tier 2)

15.36%

14.55%

El Banco de manera mensual informa al Comité de Riesgos y al Comité de Activos y Pasivos la tendencia del índice de capitalización, desglosando dicho índice por capital básico y neto. Asimismo se presenta la explicación de las variaciones importantes en los activos ponderados por riesgo de crédito y de mercado,
así como los movimientos del capital contable.

Adicionalmente previo a la realización de operaciones importantes de banca comercial y tesorería, se determina su impacto potencial en el requerimiento de capital, con el fin de que los Comités mencionados
en el párrafo anterior autoricen dichas operaciones. En dichas operaciones el Banco considera como base
un índice de capitalización mínimo, el cual es superior al establecido por la Comisión Bancaria en las
Alertas Tempranas.

  1. Operaciones y saldos con partes relacionadas-

En el curso normal de sus operaciones, el Grupo Financiero lleva a cabo transacciones con partes relacionadas. De acuerdo con las políticas del Grupo Financiero, todas las operaciones de crédito con partes relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administración y se pactan con tasas de mercado, garantías y condiciones acordes a sanas prácticas bancarias. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero había otorgado préstamos a partes relacionadas por un total de $5,498,873 y $4,352,215, respectivamente.

Al 31 de diciembre 2010, las posiciones activas de derivados con partes relacionadas ascendieron
a $1,860,637.

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero no castigó créditos otorgados a partes relacionadas.

Las principales transacciones realizadas con partes relacionadas por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se muestran a continuación:


2011

2010

Transacciones:



Ingresos:



Servicios administrativos

$2,095,565

2,866,280

Intereses y comisiones, cobradas

406,339

420,438

Otros

-

14,788

Gastos:



Intereses y comisiones, pagadas

34,988

15,236

Gastos de administración

316,191

213,509

Otros

126,235

6,975

Los saldos por cobrar y por pagar con partes relacionadas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se integran a continuación:


2011

2010


Por cobrar

Por pagar

Por cobrar

Por pagar






HSBC Bank Brasil, S.A. Banco Múltiplo

13,937

56,395

250,975

1,220

HSBC Holdings Plc.

56,126

515

40,876

-

HSBC Banco Salvadoreño, S.A.

7,804

-

87,483

-

HSBC Seguros Salvadoreño, S.A.

499

-

6,454

-

HSBC Bank Panamá, S.A.

1,279

3,687

110,971

-

Oficina de representación HSBC Bank





Panamá, S.A. (Guatemala)

-

-

530

-

HSBC Colombia, S.A.

8,798

24

125

41,808

HSBC Bank USA National Association

-

2,794

-

-

Banco HSBC Costa Rica, S.A.

1,512

-

33,016

-

Banco HSBC Honduras, S. A

1,909

-

41,026

-

Seguros HSBC Honduras, S.A.

202

-

2,310

-

HSBC Software Development (China)

-

3,091

-

11,915

HSBC Bank Argentina S.A.

1,313

12,654

91,686

4,940

HSBC Argentina Holding, S.A.

1

-

25

-

HSBC New York Life Seguros de





Vida (Argentina), S.A.

171

-

2,635

-

HSBC La Buenos Aires Seguros, S.A.

260

-

5,040

-

HSBC Finance Corporation (HBIO)

490

-

5,118

-

HSBC Bank plc.

538

28,932

10,623

48,742

The Hong Kong and Shangai Banking





Corporation Limited

-

1,335

-

16,255

HSBC Latin America Holding (UK)





Limited

8,440

-

67,929

-

HSBC Software Development (India)





Private Limited

162

42,448

2,003

20,507

HSBC Software development (Brazil)

-

23,528

-

9,071

Oficina de Representación HSBC Bank





Panamá, S.A. (Nicaragua)

-

-

659

-

HSBC Technologies and Services (USA) Inc.

-

35,639

-

15,396

HSBC Technologies Inc.

-

36,169

-

11,034

HSBC Bank Peru, S.A.

11,600

-

90,115

-

HSBC Bank (Paraguay), S.A.

12,347

-

47,937

-

HSBC Bank (Uruguay), S.A.

1,493

-

29,010

-

HSBC Bank Canada

-

6,774

-

23,177

HSBC Bank (Chile), S.A.

5,435

-

34,661

-

HSBC France

-

2,467

-

-

HSBC Global Resourcing (UK) Limited

-

2,649

-

-

HSBC Insurance Holdings Limited

-

8,427

-

-

HSBC Securities (USA) Inc

-

4,558

-

-


$134,316

272,086

961,207

204,065

Las cuentas por cobrar y por pagar con partes relacionadas no generan intereses y no tienen un plazo definido.

Como se menciona en la nota 14, el 30 de marzo de 2010 una subsidiaria del Grupo Financiero adquirió bienes adjudicados de la parte relacionada Banco HSBC (Costa Rica), S.A. por un importe de $349,806.

  1. Cuentas de orden-

(a) Compromisos crediticios y avales otorgados-.

Al 31 de diciembre de 2011, el Grupo Financiero tenía compromisos irrevocables para conceder préstamos por $22,425,302 y había otorgado avales por $13,948 ($16,201,600 y $20,583, respectivamente, en 2010).

El monto de las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2011, para las cartas de crédito y deudores por aval, asciende a $515,495 y se encuentra incluida en la estimación preventiva para riesgos crediticios ($378,975 en 2010).

(b) Bienes en fideicomiso o mandato-

La actividad fiduciaria del Banco que se registra en cuentas de orden al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza como sigue:


2011

2010

Fideicomisos de:



Administración

$207,278,977

181,450,953

Garantía

39,629,593

36,319,353

Inversión

57,415,029

53,517,653

Otros

23,524,635

21,762,812


327,848,234

293,050,771

Mandatos

527,154

763,180


$328,375,388

293,813,951

Los ingresos percibidos por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, correspondientes a la actividad fiduciaria ascienden a $206,521 y $194,490, respectivamente.

(c) Operaciones por cuenta de terceros-

Los recursos administrados por el Banco atendiendo instrucciones de los clientes para invertir en diversos instrumentos financieros del sistema financiero mexicano, se registran en cuentas de orden y al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan como se muestra a continuación:


2011

2010

Fondos de sociedades de inversión:



Administrados por el Banco

$2,576,979

969,753

Otros

5,883,477

5,734,330

Valores gubernamentales

15,764,003

14,325,146

Acciones y otros

22,793,661

22,322,251


$47,018,120

43,351,480

En caso de que los recursos queden invertidos en instrumentos de captación del Banco, el monto correspondiente se incluye en el balance general consolidado.

(d) Bienes en custodia-

El Banco registra en esta cuenta los bienes y valores ajenos que se reciben en custodia o bien, para
su administración. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los valores registrados en esta cuenta se clasifican como sigue:


2011

2010

Custodia

$209,534,006

210,912,779

Garantía

609,661

509,572

Administración

46,738,910

39,972,093


$256,882,577

251,394,444

  1. Información adicional sobre segmentos y resultados-

  1. Estado de resultados condensado por segmentos-

El estado de resultados condensado por segmentos incluye Banca Personal y Administración Patrimonial (RBWM), Banca Empresarial (CMB), Banca Global y de Mercados (GBM) y Otras Actividades Corporativas (OAC). A continuación se menciona una breve descripción de los segmentos de negocio con los que opera Grupo Financiero.

Banca Personal y Administración Patrimonial- dirigido principalmente a personas físicas que comprende en su mayoría los productos de consumo, entre los que destacan tarjetas de crédito, préstamos personales y para auto, así como créditos hipotecarios, captación tradicional, fianzas y seguros.

Banca Empresarial- dirigido principalmente a personas morales, con productos de financiamiento en
pesos mexicanos y otras divisas, líneas de crédito para capital de trabajo, préstamos a plazo, así como el financiamiento para exportaciones, además de servicios financieros relativos a cuentas de cheques
e inversiones, administración de efectivo y fianzas.

Banca Global y de Mercados- dirigidos principalmente a personas morales y que consisten en servicios fiduciarios, tesorería y custodia, asesoría en finanzas corporativas, así como los servicios de administración de riesgos y flujo de efectivo, dentro de este segmento se encuentran productos como cartas de crédito, factoraje, descuento de documentos e inversiones en el mercado de dinero y capitales.

La asignación del ingreso por segmento se determina de acuerdo al perfil del cliente. Para la asignación del gasto se cuenta con un sistema de Costos y Gestión basado en Actividades (ABC/ABM), por lo tanto no se utilizan factores para identificar los segmentos operativos ya que éstos se identifican de manera directa. Dentro del Grupo Financiero se tiene un catálogo de transacciones y los precios respectivos, de esta manera, cada vez que el cliente efectúa una operación el costo de dicha transacción se registra en el segmento al que pertenece el perfil del mismo.

A continuación se presenta el estado de resultados condensado por segmentos por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010.

GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO POR SEGMENTO

AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(cifras en millones)


Banca Personal y





Administración

Patrimonial

Banca

Empresarial

Banca Global y de Mercados

Total


2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

Margen financiero

$13,675

14,565

6,085

5,305

1,735

1,634

21,495

21,504

Estimación preventiva para riesgos crediticios

(4,281)

(8,321)

(2,371)

(471)

(85)

(492)

(6,737)

(9,284)

Margen financiero ajustado

9,394

6,244

3,714

4,834

1,650

1,142

14,758

12,220

Comisiones y tarifas, neto

3,467

3,814

1,762

1,841

766

816

5,995

6,471

Resultado por intermediación

479

588

158

323

2,635

1,912

3,272

2,823

Otros ingresos de operación

3,144

2,486

747

661

897

791

4,788

3,938

Gastos de administración y promoción

(15,429)

(13,800)

(7,060)

(6,337)

(3,073)

(2,976)

(25,562)

(23,113)

Resultado de operación

1,055

(668)

(679)

1,322

2,875

1,685

3,251

2,339

Participación en resultado de compañías subsidiarias









no consolidables, asociadas y afiliadas

(22)

18

(12)

(1)

(3)

2

(37)

19

Resultado antes de impuestos a la utilidad

1,033

(650)

(691)

1,321

2,872

1,687

3,214

2,358

Impuestos

(425)

(927)

285

(141)

(924)

403

(1,064)

(665)

Resultado neto antes de participación no controladora

608

(1,577)

(406)

1,180

1,948

2,090

2,150

1,693

Operaciones discontinuadas

359

420

-

-

-

-

359

420

Participación no controladora

1

3

-

2

-

1

1

6

Resultado neto

$968

(1,154)

(406)

1,182

1,948

2,091

2,510

2,119


GRUPO FINANCIERO HSBC, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

(miles de pesos)

A continuación se presentan los activos y pasivos en millones identificables a los distintos segmentos al 31 de diciembre de 2011 y 2010:


2011

2010


RBWM

CMB

GBM

RBWM

CMB

GBM

Activos

$52,511

85,032

53,463

56,147

76,913

41,949

Pasivos

165,177

103,581

19,576

146,455

86,340

12,071

Margen financiero

El margen financiero por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza como sigue:


2011

2010

Ingresos por intereses:



Disponibilidades

$1,615,959

1,791,204

Inversiones en valores

8,656,558

7,390,524

Intereses y premios en operaciones de reporto

997,288

426,784

Cartera de crédito:



Créditos comerciales

7,569,834

7,205,818

Créditos a entidades financieras

294,460

537,403

Créditos al consumo

7,700,830

7,871,304

Créditos a la vivienda

1,938,185

1,847,282

Créditos a entidades gubernamentales

1,632,604

1,392,680

Comisiones por el otorgamiento inicial



del crédito

290,077

295,498

Otros

(160,811)

(95,450)

Total de ingresos por intereses

30,534,984

28,663,031

Ingresos por primas

2,990,633

2,740,592

Total de ingresos por intereses y primas

33,525,617

31,403,623

Gastos por intereses:



Depósitos de exigibilidad inmediata

(1,951,951)

(1,096,027)

Depósitos a plazo

(4,204,981)

(3,831,826)

Préstamos interbancarios y de otros organismos

(546,558)

(444,949)

Bonos bancarios

(249,221)

(251,905)

Intereses y premios en reportos

(2,602,566)

(1,929,625)

Intereses por obligaciones subordinadas

(508,998)

(519,416)

Otros

(107,608)

(22,174)

Total de gastos por intereses

(10,171,883)

(8,095,922)

Incremento neto de reservas técnicas

(507,159)

(380,936)

Siniestralidad, reclamaciones y otras



obligaciones contractuales (neto)

(1,351,368)

(1,423,090)

Total de gastos por intereses, reservas



técnicas y siniestralidad

(12,030,410)

(9,899,948)


$21,495,207

21,503,675

La composición del margen financiero para los ingresos por prima por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, incluye las siguientes pólizas y primas emitidas (información no auditada):


2011

2010


Número

Número de

Primas

Número

Asegurados

Primas


de pólizas

asegurados

Emitidas

de pólizas

y fiados

Emitidas

Accidentes

404,464

2,532,510

$420,954

769,678

8,041,751

$397,958

Vida

507,867

910,063

2,339,714

927,364

12,013,955

1,947,940

Daños

194,935

2,266,745

633,256

236,689

5,315,227

694,830

Pensiones

13,805

40,678

16,954

13,997

40,950

82,779


1,121,071

5,749,996

$3,410,878

1,947,728

25,411,883

$3,123,507



2011

2010



mero de

Responsabilidades


Número de

Responsabilidades


Número

fiados

de fianzas en

Número

fiados

de fianzas en


de pólizas

en vigor

vigor retenidas

de pólizas

en vigor

vigor retenidas

Fidelidad

4

17,034

$1,802

10

25,415

$3,178

Judiciales

383

152

125,025

1,552

1,114

160,111

Administrativas

3,102

733

2,990,376

4,456

1,917

2,928,729

Crédito

287

143

357,576

235

157

389,915


3,776

18,062

3,474,779

6,253

28,603

3,481,933

  1. Resultado por intermediación -

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el resultado por intermediación se integra como se muestra a continuación:


2011

2010

Resultado por valuación:



Inversiones en valores

$ (49,762)

754,680

Operaciones con instrumentos financieros



derivados de negociación

711,928

1,448,532

Divisas y metales

63,081

(8,207)


725,247

2,195,005

Resultado por compraventa:



Inversiones en valores

1,388,584

1,161,691

Instrumentos financieros derivados y



reportos

398,819

(513,807)

Divisas y metales

759,400

(20,319)


2,546,803

627,565


$3,272,050

2,822,570

  1. Otros ingresos (egresos) de la operación-

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de “Otros ingresos (egresos) de la operación” se integra principalmente por:

Ingresos

2011

2010

Recuperaciones y reembolsos

$2,136,788

1,762,931

Reembolso de gastos realizados por cuenta



de compañías relacionadas

1,767,667

1,917,926

Pago por el uso de infraestructura de las



subsidiarias

17,550

31

Utilidad por la venta de inmuebles

625,979

-

Préstamos al personal

139,001

144,158

Aclaraciones de tarjetas de crédito

-

40,704

Otros ingresos derivados de operaciones de



seguros y fianzas

791,707

740,601

Otros

471,184

417,352


5,949,876

5,023,703

Egresos



Castigos y quebrantos principalmente (*)

(1,161,445)

(1,086,027)

Otros ingresos (egresos) de la operación, neto

4,788,431

3,937,676

(*) Dentro de los castigos y quebrantos se encuentran pérdidas por fraude por $359,707 ($524,937 en 2010) e impuestos de años anteriores por $80,386 ($39,685 en 2010).

(d) Indicadores financieros-

A continuación se presentan los principales indicadores financieros del Banco al y por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010:


2011

2010

Indice de morosidad

2.71%

3.12%

Indice de cobertura de cartera de crédito vencida

214.48%

173.96%

Eficiencia operativa (gastos de administración y



promoción/activo total promedio)

5.65%

6.18%

ROE (utilidad neta/capital contable promedio)

1.81%

1.20%

ROA (utilidad neta/activo total promedio)

0.15%

0.11%

Liquidez (activos líquidos/pasivos líquidos)*

101.05%

107.30%

Margen financiero del año ajustado por riesgos



crediticios/Activos productivos promedio

4.62%

4.99%

Indice de capitalización respecto a riesgos de



Crédito

22.14%

24.28%

Indice de capitalización respecto a riesgos de



crédito y mercado y operacional

15.36%

14.55%

* Activos líquidos- Disponibilidades, títulos para negociar y disponibles para la venta.

* Pasivos líquidos- Depósitos de exigibilidad inmediata, préstamos interbancarios y de otros organismos,
de exigibilidad inmediata y a corto plazo.

(e) Triángulo de desarrollo y reclamaciones pagadas (no auditados)-

A continuación se muestran los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros de seguros y fianzas al 31 de diciembre de 2011 y 2010:

  1. Compromisos y pasivos contingentes-

(a) Arrendamiento-

Los inmuebles y algunos equipos de operación son tomados en arrendamiento. Los arrendamientos prevén ajustes periódicos de rentas, basándose en cambios de diversos factores económicos. El total de pagos por este concepto fue de $1,360,820 en 2011 y $1,296,290 en 2010.

  1. El Grupo Financiero mantiene firmado un contrato de distribución con Principal en el cual se comprometen a distribuir la Afore Principal de manera exclusiva a través de las sucursales del Grupo Financiero por un periodo de cinco años que concluye en 2016.

Vida

Año en que ocurrió el siniestro

Provisiones y pagos por siniestros

2007

2008

2009

2010

2011

En el mismo año

$ 11,861

7,384

38,591

229,800

738,868

Un año después

5,227

11,865

8,439

14,985

-

Dos años después

(2,212)

3,097

(5,285)

-

-

Tres años después

(209)

(1,890)

-

-

-

Estimación de siniestros totales

14,667

20,456

41,745

244,785

738,868

Siniestros pagados

12,422

20,560

37,649

162,926

268,227

Provisiones por siniestros

2,246

(104)

4,096

81,859

470,641

Prima devengada

$1,776,536

1,796,775

1,739,718

1,825,258

2,199,150


Accidentes y enfermedades

Año en que ocurrió el siniestro

Provisiones y pagos por siniestros

2007

2008

2009

2010

2011

En el mismo año

$-

36

1,853

14,415

42,867

Un año después

500

(28)

(340)

2,168

-

Dos años después

(68)

70

150

-

-

Tres años después

-

500

-

-

-

Estimación de siniestros totales

432

578

1,663

16,583

42,867

Siniestros pagados

500

1,044

916

10,267

11,057

Provisiones por siniestros

(68)

(466)

747

6,316

31,810

Prima devengada

$283,278

314,903

303,725

418,715

473,328


Daños

Año en que ocurrió el siniestro

Provisiones y pagos por siniestros

2007

2008

2009

2010

2011

En el mismo año

$-

769

73

4,288

486,283

Un año después

-

(10)

147

125,347

-

Dos años después

(30)

(230)

572

-

-

Tres años después

(20)

1,987

-

-

-

Cuatro años después

239

-

-

-

-

Estimación de siniestros totales

189

2,516

792

129,635

486,283

Siniestros pagados

(14)

483

(2,704)

28,102

260,094

Provisiones por siniestros

203

2,033

3,496

101,533

226,187

Prima devengada

$769,732

818,023

763,463

729,636

685,240

Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de reclamaciones

Fianzas

Año en que ocurrió la reclamación

Reclamaciones

2007

2008

2009

2010

2011

En el mismo año

$448

431

349

-

-

Un año después

206

1,233

-

-

-

Dos años después

$102

80

-

-

-

(c) Juicios y litigios-

El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones, derivados del curso normal de sus operaciones, que no se espera tengan un efecto importante en su situación financiera ni en sus resultados futuros de operación.

De conformidad con el Boletín C-9 Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos,
el Banco clasifica sus obligaciones legales en:

Probable: Cuando la eventualidad de que ocurra el suceso futuro es alta (probabilidad de pérdida mayor al 50%);

Posible: La eventualidad de que ocurra el suceso futuro es más que remota, pero menos que probable (probabilidad de pérdida mayor al 5% y menor al 50%);

Remota: La eventualidad de que ocurra el suceso futuro es baja (probabilidad de pérdida no mayor al 5%).

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Grupo Financiero presenta en los estados financieros consolidados el reconocimiento de pasivos por este concepto por un monto de $277,199 y $315,489, respectivamente, los cuales corresponden a asuntos en los que se consideró que la eventualidad de pérdida sería probable. Adicionalmente, el Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2011 y 2010, tenía asuntos pendientes por resolver donde sus asesores legales han considerado que tienen una eventualidad de pérdida posible por un valor de $59,264,037 y $60,201,676, respectivamente.

El Grupo Financiero tiene pasivos contingentes en disputa con terceros, los cuales no han sido revelados de conformidad con la NIF C-9 “Pasivo, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos) por estar en una etapa inicial del procedimiento administrativo y sobre el cual no se ha dictado sentencia.

  1. Administración de riesgos (no auditado)-

En el Grupo la administración integral de riesgos involucra tanto el cumplimiento a las Disposiciones Prudenciales en Materia de Administración Integral de Riesgos, incluidas dentro de la Circular Unica de
la Comisión Bancaria, como a la normativa establecida por el Grupo a nivel mundial cuyo objetivo último es la generación de valor para sus accionistas, manteniendo un perfil conservador en cuanto a la exposición de riesgos en la organización.

El reconocimiento de preceptos fundamentales es esencial para la eficiente y eficaz administración integral de riesgos, tanto cuantificables discrecionales (crédito, mercado y liquidez) y no discrecionales, riesgo operativo (tecnológico y legal), y bajo la premisa de satisfacer los procesos básicos de identificación, medición, monitoreo, limitación, control y divulgación.

El marco de Administración de Riesgos en el Banco como en sus principales filiales inicia con el Consejo de Administración, cuya responsabilidad primaria es la aprobación de los objetivos, lineamientos y políticas relativas a este tema, así como la determinación de los límites de exposición de riesgo, la cual se encuentra soportada con la constitución del Comité de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comité de Riesgo (RMC).

Comité de Activos y Pasivos (ALCO)-

Este Comité sesiona mensualmente, siendo presidido por el Presidente Ejecutivo y Director General del Banco, fungiendo como miembros, ejecutivos de primer nivel de áreas de Banca: Corporativa, Empresarial y Comercial, así como de áreas de apoyo: Tesorería, Finanzas, Riesgos, Operaciones de Tesorería, Administración del Balance, Planeación y Capital Económico. Estructuras similares se mantienen en las otras empresas filiales.

El ALCO es el vehículo primario para alcanzar los objetivos de una adecuada administración de Activos y Pasivos, estando dentro de sus principales propósitos en materia de riesgos los siguientes:

Para fortalecer las decisiones tomadas, los Comités de Activos y Pasivos locales, como el caso de México, reportan directamente a la Dirección Central de Finanzas del Grupo en Londres.

Comité de Riesgos (RMC)

También sesiona mensualmente, reportando tanto al Consejo de Administración como al Comité de Activos y Pasivos (ALCO).

Atendiendo a las disposiciones regulatorias y a fin de contar con opiniones independientes a la administración del Banco, el Comité se encuentra integrado por tres miembros externos, uno de los cuales funge como Presidente del mismo.

Internamente las áreas que forman parte de este Comité son: Dirección General, Riesgos, Banca Corporativa, Banca Empresarial, Banca Comercial, Finanzas, Auditoría, Tesorería, Mercados Globales, Planeación, Capital Económico, Riesgos de Liquidez, Riesgos de Mercado, Riesgos de Filiales, y Riesgo Legal.

Los principales objetivos de este Comité en el Banco, que se comparten con sus filiales son:

Riesgo de Mercado

Información Cualitativa

    1. Descripción de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos.

Los propósitos de la administración de riesgos de mercado en el Banco consisten en identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesta la Institución.

El Consejo de Administración constituye al Comité de Riesgos, cuyo objetivo es la administración de los riesgos a los que se encuentra expuesta la institución y vigilar que la realización de las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración de riesgos, así como a los límites globales y específicos de exposición al riesgo que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo.

El riesgo de mercado lo define la institución como el riesgo de que las tasas y precios de mercado sobre los cuales el Banco ha tomado posiciones -tasas de interés, tipos de cambio, precios accionarios, etc.- oscilen de forma adversa a las posiciones tomadas y de este modo causen pérdidas para el Banco, es decir, la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros.

Los principales riesgos de mercado a los que está expuesto el Banco se pueden clasificar de manera genérica por la exposición de sus portafolios a variaciones de los distintos factores de riesgo. De esta
manera se tiene:

    1. Principales elementos de las metodologías empleadas en la administración de los riesgos de mercado.

Las medidas que el Banco ha elegido para identificar y cuantificar el Riesgo de Mercado son el cálculo del Valor en Riesgo (VaR), y el “Valor Presente de un Punto Base “(PVBP por sus siglas en inglés), que mide la sensibilidad a tasas de interés. Ambas medidas se monitorean de forma diaria con base a límites de exposición de riesgo de mercado debidamente aprobados por la Administración. Además se realizan pruebas en condiciones extremas (Stress Test). Es importante mencionar que para poder calcular el VaR y el PVBP todas las posiciones del Banco se marcan a mercado.

Valor en Riesgo (VaR)

El VaR es una medida estadística de la peor pérdida probable en un portafolio por cambios en los factores de riesgo de mercado de los instrumentos para un horizonte dado; por eso el cálculo de VaR tiene asociado un nivel de confianza y un horizonte de tiempo. A partir de enero de 2006, el VaR es obtenido por Simulación Histórica con Valuación Total, considerando 500 cambios históricos de los factores de riesgo de mercado.
El Consejo de Administración a propuesta del Comité de Riesgos ha determinado un nivel de confianza del 99% con horizonte de tenencia de un día hábil, lo cual significa que el nivel de VaR representa la pérdida máxima probable en un día con un nivel de confianza del 99 por ciento.

Valor Presente de un Punto Base (PVBP) y Forward PVBP (F-PVBP)

El PVBP es una medida de la exposición al riesgo de mercado por movimientos de las tasas de interés. Esta medida muestra la pérdida potencial por movimientos de un punto base de las tasas de interés que intervienen en la determinación del precio de los activos y pasivos financieros, revaluando toda la posición
de instrumentos sensibles a tasas.

El Forward PVBP (F-PVBP) tiene la finalidad de medir el efecto de movimientos en las tasas de interés sobre los instrumentos financieros que estén sujetos a éstas. En este sentido, el F-PVBP tiene como supuesto el escenario bajo el cual las tasas forward implícitas en la curva aumentan en un punto base.

Riesgo de Sobretasa

Entendemos por riesgo de sobretasa la posible fluctuación adversa en el valor de las posiciones de instrumentos financieros que contienen sobretasa (bonos gubernamentales flotantes) debido a fluctuaciones de mercado en dicho factor de riesgo.

Riesgo de Base

Riesgo Base es el término que se utiliza para describir el riesgo que existe por el movimiento de un mercado
(por sus factores internos) con respecto a otros. El Riesgo Base aumenta cuando un instrumento es utilizado para cubrir otro y los precios de los instrumentos se establecen por dos curvas de tasas de interés diferentes.

Estas diferencias son ocasionadas por las diferentes características que existen entre mercados, por ejemplo:

Credit Spread (CS01)

Riesgo de Margen Crediticio o CS01 es utilizado para controlar el riesgo de mantener bonos emitidos por el sector privado que pueden cambiar su valor, derivado de cambios en la calidad crediticia de los emisores.

Esta calidad crediticia se refleja en un diferencial de rendimiento sobre los bonos soberanos. El Banco utiliza límites de riesgo de mercado para controlar la sensibilidad en el valor de estas posiciones a cambios en la calidad crediticia de los emisores.

Vega o Riesgo de Volatilidad

El Banco toma posiciones sobre instrumentos que son sensibles a cambios en las volatilidades implícitas del mercado, tales como las opciones de tasa de interés y tipo de cambio. Los límites Vega son usados para controlar el riesgo de dichas volatilidades del mercado.

Pruebas en Condiciones Extremas (Stress Test)

Son una forma de tomar en cuenta valores extremos que ocurren esporádicamente pero que son improbables de acuerdo a la distribución de probabilidades asumidas para los factores de riesgo de mercado. La generación de escenarios de estrés en el Banco para el análisis de sensibilidad de las posiciones y su exposición al riesgo por tasas de interés se realiza a través de considerar escenarios hipotéticos. Estos cambios en las tasas de interés se consideran tanto de forma positiva como negativa para medir el impacto en los distintos portafolios que se manejan.

A la par de este cálculo se realiza la extrapolación lineal del Forward PVBP base a los escenarios hipotéticos extremos (suponiendo que el portafolio es perfectamente lineal) para hacer una comparación
de ambos cálculos y obtener la convexidad implícita. Además se realizan pruebas de Stress para el Tipo de Cambio y Acciones.

Métodos para Validar y Calibrar los modelos de Riesgo de Mercado

Con el fin de detectar oportunamente un descenso en la calidad predictiva del modelo, se dispone de sistemas de carga automática de datos, lo que evita la captura manual. Además, para probar la confiabilidad del modelo del cálculo de VaR se realiza el Backtesting, prueba que consiste en ver que las pérdidas máximas pronosticadas, en promedio no excedan el grado de confiabilidad establecido, contrastando las pérdidas/ganancias que se hubieran generado conservando el portafolio durante el horizonte de pronóstico
del VaR. El backtesting se refuerza realizando una prueba de hipótesis.

Para el caso del PVBP, éste se ha comparado con la sensibilidad de los portafolios a las cotizaciones de mercado. Los resultados obtenidos en las pruebas han mostrado que los modelos son confiables. Con la finalidad de reforzar la validación y verificación de los distintos factores de riesgo, se han diseñado un conjunto de matrices que muestran el comportamiento de varios factores de riesgo seleccionados con el fin de revisar que éstos sean razonables en relación a los valores predominantes en los mercados financieros y verificar la consistencia entre el valor actual con su valor del día hábil anterior.

Carteras y portafolios a los que aplica.

Para una administración detallada y precisa de los portafolios, la Dirección de Riesgos de Mercado del Banco, apegándose a los estándares internacionales (IAS) y locales (Local GAAP) para obtener una administración efectiva del riesgo de mercado, tiene perfectamente controlada la estructura de portafolios de manera específica. Tal clasificación específica debe en todo momento ser comprensible desde el punto de vista contable. Esto permite un cálculo de las medidas de riesgo (medidas de sensibilidad, de pérdida potencial y de estrés) para cualquier subportafolio alineado con la contabilidad.

El área de Riesgos de mercado calcula el VaR y el PVBP, entre otras medidas de riesgo de mercado, para el portafolio total del Banco y para los portafolios específicos de Accrual y Total Trading. Esto es con la finalidad de vigilar la posición propia y la posición de negociación.

El VaR se presenta de forma global para cada portafolio mencionado y además se desglosa por factores de riesgo (Tasas, Tipos de Cambio, Volatilidades de tasas, volatilidades de tipo de cambio y Acciones).

En cuanto al PVBP, éste presenta la tasa de interés de pesos del Banco y sus libros (Accrual, Trading Desk y BST).

De acuerdo a los International Accounting Standards 39 (IAS) el portafolio “MMT” (Money Market Trading) y el BST (Balance Sheet Trading) deben ser parte del portafolio de “Total Trading” para efectos del cálculo de VaR de mercado. Del portafolio de “Accrual” el portafolio MMT es considerado para efectos del cálculo de PVBP.

Las pruebas de estrés se realizan para el portafolio del Banco y para los portafolios de “Total Trading”
y “Accrual”; además de una prueba de estrés especial para los Títulos Disponibles para la Venta (AFS) y los Títulos que se consideran de Cobertura (CFH).

Información Cuantitativa

A continuación se presentarán el VaR de mercado y el PVBP del Banco y su subdivisión en el Portafolio de “Total Trading” y “Accrual” para el cuarto trimestre del 2010 (en millones de dólares).

Los límites de VaR & PVBP presentados corresponden a la última actualización del Mandato de Límites
de Riesgos de Mercado aprobado por el Consejo de Administración del Grupo y el Comité de Riesgos.

Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Considerando todos los Factores de Riesgo)


Banco

Total Trading **

Accrual


Promedio 4o.


Promedio 4o.


Promedio 4o.



trimestre


trimestre


Trimestre



2011

Límites

2011

Límites

2011

Límites

Total

13.77

40.00

2.89

27.50

11.99

40.00

Tasas

9.39

45.00

1.78

N/A

8.59

40.00

Margen crediticio

9.44

24.00

1.75

4.00

7.71

24.00

Tipo de cambio

0.33

7.00

0.33

7.00

N/A

N/A

Volatilidades tasas

0.10

8.00

0.09

N/A

0.00

2.00

Volatilidades FX

0.07

2.00

0.07

2.00

N/A

N/A

Equities

0.02

2.50

0.02

2.50

N/A

N/A

** Total Trading Incluye: Trading Desk, BST, MMT Strategic FX y Equity

Valor en Riesgo de Mercado Global (VaR) (Comparado con el último trimestre)





Promedio 3er.

Promedio 4o.





trimestre

trimestre


30-Sep.-11

30-Dic.-11

Límites *

2011

2011

Banco

24.03

13.15

40.00

15.12

13.77

Accrual

11.57

11.43

40.00

11.93

11.99

Total trading

12.07

2.30

27.50

3.90

2.89

* Valor absoluto, N/A = No aplica

El VaR del Banco para el cierre del cuarto trimestre del 2011 disminuyó 45.28% con respecto al VaR del cierre del trimestre anterior. Durante el periodo, los niveles de VaR se mantuvieron por debajo de los límites totales establecidos por la Administración.

El VaR promedio del Banco correspondiente al cuarto trimestre del 2011 disminuyó 8.93% con respecto al VaR promedio del trimestre anterior.

Comparativo de VaR de Mercado contra Capital Neto

A continuación se presenta una tabla comparativa del VaR promedio de Mercado y el Capital Neto al 30 de septiembre del 2011 y 31 de diciembre del 2011, en millones de dólares:

Comparativo de VaR de Mercado vs Capital Neto


Capital neto en millones de dólares


30-Sep.-11

31-Dic.-11

VaR total *

15.12

13.77

Capital neto **

3,282.62

3,237.20

VaR/Capital neto

0.46%

0.42%

* VaR promedio trimestral del Banco en valor absoluto

** Capital neto del Banco al cierre del trimestre

El VaR de Mercado promedio representa el 0.43% del capital neto en el cuarto trimestre del 2011.

Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Pesos





Promedio 3er.

Promedio 4o.





trimestre

trimestre


30-Sep.-11

30-Dic.-11

Límites *

2011

2011

Banco

(0.031)

0.017

1.650

(0.800)

(0.005)

Accrual

(0.013)

0.069

1.250

(0.591)

0.019

Trading desk

0.063

(0.015)

0.450

(0.122)

0.023

Balance sheet






trading

(0.081)

(0.036)

0.210

(0.087)

(0.048)

* Valor absoluto NA - No aplica

El PVBP del Banco en tasas de pesos para el cierre del cuarto trimestre del 2011 varió 154.84% con respecto al PVBP del cierre del trimestre anterior. El PVBP promedio del Banco correspondiente al cuarto trimestre del 2011 varió 99.38% con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior.

Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en Dólares





Promedio 3er.

Promedio 4o.





trimestre

trimestre


30-Sep.-11

30-Dic.-11

Límites *

2011

2011

Banco

(0.110)

(0.123)

0.300

(0.096)

(0.114)

Accrual

(0.101)

(0.118)

0.300

(0.106)

(0.105)

Trading desk

(0.021)

(0.017)

0.100

(0.006)

(0.017)

Balance sheet






trading

0.012

0.012

0.070

0.016

0.008

* Valor absoluto NA - No aplica

El PVBP del Banco en tasas de dólares para el cierre del cuarto trimestre del 2011 varió 11.82% con respecto al PVBP del cierre del trimestre anterior. El PVBP promedio en tasas de dólares del Banco correspondiente
al cuarto trimestre del 2011
varió 18.75% con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior.

Valor Presente de un Punto Base (PVBP) para Tasas en UDIS





Promedio 3er.

Promedio 4o.





trimestre

trimestre


30-Sep.-11

30-Dic.-11

Límites *

2011

2011

Banco

(0.266)

(0.099)

0.350

(0.089)

(0.087)

Accrual

(0.062)

(0.063)

0.300

(0.069)

(0.063)

Trading desk

(0.193)

(0.025)

0.100

(0.007)

(0.012)

Balance sheet






trading

(0.012)

(0.012)

0.050

(0.013)

(0.012)

* Valor absoluto NA - No aplica

El PVBP del Banco en tasas de UDIS para el cierre del cuarto trimestre del 2011 varió 62.78% con respecto al PVBP del cierre del trimestre anterior. El PVBP promedio del Banco correspondiente al cuarto trimestre del 2011 varió 2.25% con respecto al PVBP promedio del trimestre anterior.

Riesgo de liquidez

Información Cualitativa

El riesgo de liquidez se genera principalmente por las brechas en los vencimientos de los activos y pasivos de la institución. Las operaciones pasivas de depósitos de clientes, tanto a la vista como a plazo, tienen vencimientos distintos de las operaciones activas de colocación de crédito e inversiones en valores.

El Banco tiene implementado límites de razones de liquidez, tanto en moneda nacional como en dólares de los EEUU. Estas razones de liquidez son calculadas de manera diaria y comparada con los límites autorizados por el Comité de Activos y Pasivos y confirmadas por el Grupo HSBC en Londres. Adicionalmente la institución realiza una revisión diaria de los compromisos de efectivo y evalúa los requerimientos de los principales clientes para la diversificación de fuentes de fondeo.

El Banco adicionalmente tiene implementada una metodología para la medición del riesgo de liquidez basada en proyecciones de flujos de efectivo a distintos plazos y la elaboración de escenarios de liquidez.

La institución ha desarrollado e implementado desde 2003 un plan de contingencia de liquidez, donde se definen las posibles contingencias de liquidez, se establecen los responsables del plan, los pasos a seguir en caso de una contingencia y se determinan las fuentes alternativas de fondeo a las que tendría acceso la institución en caso de alguna contingencia. Dicho plan fue ratificado durante el año por el Comité de Activos
y Pasivos.

Información Cuantitativa

La institución presentaba al cierre del trimestre razones de liquidez de USD$4.181 millones en el plazo de hasta 7 días, de USD$2.531 millones en el plazo de 1 mes, de USD$2.151 millones en el plazo de 3 meses; obteniendo como resultado un flujo neto de efectivo acumulado positivo en todos los casos. Esto refleja una adecuada posición de liquidez de la entidad para los siguientes doce meses.

A lo largo del trimestre, los niveles promedio fueron de USD$4.770 millones en 7 días, USD$2.916 millones para 1 mes, de USD$2.639 millones para 3 meses. Con respecto al trimestre pasado, la posición de liquidez se vio afectada por las transacciones de cambios realizadas, operaciones de mercado de dinero
e inversiones de largo plazo.

Riesgo de crédito

Información Cualitativa

Para administrar el riesgo de crédito en el Banco, además de darle un seguimiento periódico al comportamiento del portafolio de crédito, se desarrollan, implementan y monitorean herramientas de evaluación de riesgo.
El principal objetivo de esta administración es conocer la calidad del portafolio y tomar medidas oportunas que reduzcan las pérdidas potenciales por riesgo de crédito, cumpliendo al mismo tiempo con las políticas y estándares del Grupo, Basilea II y la Comisión Bancaria.

El riesgo de crédito se define como el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no quiera cumplir con un compromiso que ha celebrado con un miembro o miembros del Grupo, es decir, la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte. Para la correcta medición del riesgo de crédito, el Banco cuenta con metodologías de cuantificación del riesgo de crédito, así como con sistemas de información avanzados.

En general, las metodologías separan el riesgo del cliente (probabilidad de que un cliente incumpla con los compromisos de pago adquiridos: Probabilidad de Incumplimiento) del riesgo del crédito o transacción (riesgo inherente a la estructuración del crédito, que incluye principalmente el valor y tipo de garantías).

Adicionalmente, el Banco ha desarrollado políticas y procedimientos que comprenden las diferentes etapas del proceso de crédito: evaluación, otorgamiento, control, seguimiento y recuperación.

En el último trimestre de 2007 se implementó el sistema Módulo de Reservas de Crédito (MRC) con el
fin de mejorar la funcionalidad del Sistema de Calificación (SICAL). Se continúa aplicando el modelo interno de calificación de cartera comercial (Matriz de Calificación). Dicho modelo es el elemento central de la operatividad del proceso regulador de calificación de riesgo. En principio, la Matriz de Calificación determina
la calificación del cliente con base en el análisis de tres áreas fundamentales: capacidad de pago, experiencia de pago y situación operativa. Posteriormente, se obtiene la calificación del crédito partiendo de la calificación del cliente y ajustándola en función de la antigüedad de los estados financieros, el apoyo de los accionistas
y las garantías, entre otros. Ambas calificaciones, la del cliente y la del crédito, van desde 1 hasta 10, siendo 1 el riesgo mínimo y 10 el riesgo máximo.

En función de la anuencia otorgada por la Comisión Bancaria se utiliza la Matriz de Calificación para calcular las reservas crediticias reguladoras con base en la calificación de riesgo del cliente. El cálculo se realiza con el sistema MRC, antes SICAL. La calificación que arroja MRC tiene una correspondencia directa con las calificaciones reguladoras del deudor. Las calificaciones de la cartera comercial, en cuanto a reservas preventivas, van desde el nivel de riesgo A hasta el nivel E.

El cálculo de las reservas preventivas correspondiente a la cartera de consumo e hipotecario se realiza con base en las “Disposiciones” emitida por la Comisión Bancaria, específicamente utilizando la metodología estándar.

Con el objeto de establecer una mejor infraestructura de administración y medición de riesgo de crédito para la cartera comercial, se utiliza la herramienta de evaluación de riesgo Moody’s Risk Advisor (MRA), la cual permite realizar una evaluación de la calidad crediticia de los clientes basada en su información financiera y cualitativa.

El Banco desarrolló ocho modelos para la calificación de riesgo de los clientes de la cartera empresarial con ventas anuales hasta USD$700 millones, los cuales se implementaron en octubre de 2010 (Estos modelos se derivan del análisis estadístico de las diferentes actividades económicas que dieron como resultado cuatro grandes segmentos que a su vez se subdividen por el nivel de ventas, mayores y menores
a $100,000.

Es importante precisar que estos modelos fueron revisados y aprobados por expertos en el desarrollo de modelos de la casa Matriz del Grupo.

Adicionalmente a los modelos antes mencionados, el Banco ha implementado los siguientes modelos globales que fueron desarrollados por la Casa Matriz del Grupo.

Un modelo para la evaluación de los clientes globales (GLCS), aplicable a grandes corporativos con ventas iguales o mayores a USD $700 millones.

Un modelo para las instituciones financieras bancarias (RAfBanks).

Once modelos para las instituciones financieras no bancarias (NBFI DST).

La implementación de los modelos mencionados en los párrafos anteriores estuvo acompañada de una nueva escala de calificación de riesgo del cliente conocida como Customer Risk Rating (CRR), la cual consta de 23 niveles, de los cuales 21 son para clientes sin incumplimiento y dos para clientes en incumplimiento, siendo 1.1 el nivel de riesgo mínimo y 10.0 el máximo. Dicha escala tiene una correspondencia directa con la Probabilidad de Incumplimiento y permite una medición más granular de la calidad crediticia de los clientes.

Respecto a la estimación de la Severidad de la Pérdida, la cual representa la pérdida económica expresada como porcentaje de la exposición al incumplimiento que enfrentará el Banco al momento en que un cliente le incumplirá, el Banco desarrolló un modelo local para los clientes empresariales y corporativos,
el cual se implementó en febrero de 2011. Por otra parte, para las instituciones financieras bancarias, el Banco implementó en junio de 2010 un modelo desarrollado por la Casa Matriz del Grupo.

En cuanto a la estimación de la Exposición al Incumplimiento, el Banco también desarrolló localmente un modelo para los clientes empresariales y corporativos, el cual fue implementado en octubre de 2010. Asimismo, se estima la exposición al incumplimiento de las instituciones financieras bancarias con base en los lineamientos establecidos por la Casa Matriz del Grupo.

Los modelos desarrollados localmente para la estimación de la severidad de la pérdida y la exposición al incumplimiento descritos en los párrafos anteriores, fueron revisados y aprobados por expertos en el desarrollo de modelos de la Casa Matriz del Grupo.

A mediados del 2006 se introdujo un modelo de rentabilidad ajustada por riesgo para la cartera comercial que mide la rentabilidad de la relación completa con cada cliente. Una nueva versión de la herramienta
se implementó durante el primer trimestre de 2011.

También, como parte de la infraestructura de administración y medición de riesgo, se cuenta con un sistema que permite administrar, controlar y darle mejor seguimiento al proceso de aprobación de crédito comercial de la Banca Empresarial, el cual se conoce como Workflow Autorización (SIPAC). Este sistema permite saber el estatus de la solicitud del crédito en cualquier etapa del proceso. Para la Banca Corporativa se cuenta con el sistema que se utiliza en HSBC a nivel mundial, “Credit Approval and Risk Management” (CARM por sus siglas en inglés).

Adicionalmente, y con el fin de mejorar la administración de las garantías de la cartera comercial, desde el año 2006 se utiliza el sistema denominado Garantías II. Finalmente, es importante comentar que se cuenta también con un sistema que controla los límites y la utilización de las líneas de crédito desde su aprobación, Líneas III.

De manera periódica se lleva a cabo una evaluación de la eficiencia de los modelos de originación de la cartera de consumo e hipotecario, en la cual se verifica que la población que está siendo evaluada por el modelo sea similar a la población con la cual se construyó el mismo; que el modelo siga teniendo la capacidad de distinguir clientes con mal comportamiento de aquellos con buen comportamiento y que el modelo continúe otorgando puntajes altos a los clientes con un riesgo menor. En caso de que se detecte alguna desviación
en la eficiencia del modelo, éste se recalibra o reemplaza.

Dentro de la administración del portafolio de crédito al consumo e hipotecario, de manera mensual
se elaboran reportes para medir la calidad crediticia del mismo. Los reportes se segmentan por producto e incluyen estadísticas generales de la cartera, medidores de distribución por nivel de morosidad, medidores de morosidad por fecha de apertura, reportes de transición por nivel de morosidad, entre otros. Los modelos
de Pérdida Esperada
para los portafolios de Tarjeta de Crédito y créditos Hipotecarios fueron desarrollados con base en la metodología de modelos basados en calificaciones internas avanzados que establece la Comisión de Seguros y Fianzas. El resto de los portafolios consideran un enfoque bidimensional donde a cada crédito se le asigna una Probabilidad de Incumplimiento y un porcentaje de Severidad de la Pérdida.

Información Cuantitativa

La Pérdida Esperada del portafolio de crédito al consumo e hipotecario al 31 de diciembre de 2011 es de $5,228,576 lo cual representa el 10.5% del saldo contable, observándose un decremento de $98,072 (1.8%) con respecto al trimestre anterior. La Pérdida Esperada de la cartera comercial al 31 de diciembre de 2011
es de $
5,366,763, observándose un incremento de $336,677 (6.7%) con respecto a la reportada en el trimestre pasado.

Riesgo de Operación

Información Cualitativa

El riesgo operacional es el de incurrir en pérdidas como consecuencia de procesos internos, personas
y sistemas inadecuados o fallidos o de eventos externos, e incluye el riesgo legal.

Para la gestión de estos riesgos, se ha dispuesto de funcionarios y unidades de administración de riesgo
y control quienes forman parte de sus propias unidades de negocio o áreas de apoyo, y quienes son supervisados por una unidad central especializada. Juntos son responsables de la diseminación del marco de gestión de riesgo operacional del Grupo y del monitoreo de los controles mitigantes sobre estos riesgos. Ambos operan en apego a las políticas, procedimientos, procesos y metodologías aprobadas por el Comité de Administración de Riesgos y documentadas en manuales e instructivos complementarios al marco de gestión de riesgo operacional y control interno del Grupo.

La estructura de gobierno corporativo que sustenta la función se complementa con el Comité de Riesgo Operacional y Control Interno y con el Grupo de Gestión de Riesgo Operacional, los cuales, fungiendo como sub-comités del Comité de Administración de Riesgos, son responsables del cumplimiento de las normas y regulaciones vigentes aplicables, así como de conocer y entender el perfil de riesgo de la Institución, establecer las prioridades de gestión del riesgo, evaluar las estrategias y los planes para su mitigación, y dar seguimiento a la evolución de su comportamiento y a los resultados de su mitigación.

Anualmente y por octavo año consecutivo se ha llevado a cabo la identificación y la reevaluación de todos los riesgos operacionales a todo lo largo de la estructura del Grupo. Durante 2011, la metodología seguida durante este ejercicio se reforzó basada en los nuevos lineamientos del Marco de Gestión de Riesgo Operacional del Grupo. En este ejercicio se denominaron, describieron y clasificaron los riesgos relevantes en quince categorías: Cumplimiento, Fiduciario, Legal, Información, Contable, Impuestos, Fraude Interno, Fraude Externo, Personas, Político, Físico, Continuidad del negocio, Sistemas, Operaciones y Proyectos.

Riesgo Tecnológico

El área de Servicios de Tecnología (HTS) del Banco mantiene una constante evaluación del riesgo tecnológico en apego a la regulación local y a su normativa interna, atendiendo a los lineamientos de las diferentes autoridades locales y las directrices marcadas por el Grupo, entre ellas, las relacionadas con metodologías de desarrollo e implementación de infraestructura estándar, lo anterior definido en su Manual
de Instrucciones Funcional (FIM por sus siglas en inglés) de Tecnología.

De manera entrelazada a sus esquemas de operación, el HTS también está alineado a lo especificado en otros manuales y procedimientos, entre ellos, el FIM de Operaciones, lo anterior por ser la entidad proveedora de servicios y soluciones de tecnología para los diferentes canales y líneas de negocio del Banco.

Dentro de su esquema de gobierno corporativo, el Banco da seguimiento a los temas y requerimientos
de la autoridad local a través de su área de cumplimiento, en donde una de sus funciones principales es la constante evaluación del riesgo y monitoreo del cumplimiento a la legislación local.

El HTS dentro de su planeación estratégica mantiene como uno de sus pilares el relacionado a temas de carácter regulatorio.

Las metodologías usadas en la evaluación de riesgo tecnológico son principalmente:

  1. A través de una estructura de Gobierno ágil, segura y confiable: orientada a mantener un adecuado control de los riegos tecnológicos y las capacidades de respuesta para todos los servicios bancarios que se brindan en los diferentes canales de distribución. El riesgo es gestionado en los diferentes comités de alto nivel: HTS Steering Committee, Risk Management Committee (RMC), Operational Risk & Internal Control Committee (ORICC) y Grupo de Gestión de Riesgo Operacional (GGRO).

  2. Con la actualización y prueba de diferentes escenarios con Planes de Continuidad de Negocio (BCP) y de su correspondiente plan de recuperación en caso de desastre (DRP) para eventos que requieran posicionamiento de su operación en sitios alternos.

  3. Evaluación de controles basada en riesgos (RCA por sus siglas en inglés Risk and Control Assessment).

  4. Manejo de proyectos de tecnologías de la información a través de la herramienta estándar del grupo (RBPM por sus siglas en inglés Risk Base Project Management).

  5. Gestión de la administración de riesgos con la activa participación de un área especializada de Control Interno, incluyendo manejo de riesgo operacional, manejo y administración de auditorías internas, externas
    y regulatorias.

  6. Con medidor y tableros de control como una herramienta que permite la medición de los principales objetivos definidos en su planeación estratégica, que en general se refieren a la disponibilidad de los sistemas, el cumplimiento en tiempo y calidad de los proyectos y presupuesto y que son presentados en diferentes foros y comités para la toma de decisiones.

Riesgo Legal

Para administrar y mitigar el riesgo legal en cuanto a pérdida financiera, sanciones y/o daño reputacional, se ha dado atención pormenorizada a los siguientes riesgos identificados como propios de la función legal:

Por su parte, se han diseñado políticas, controles y procedimientos que permiten identificar, medir y controlar el riesgo legal con el fin de evitar posibles pérdidas financieras y errores operativos. Los riesgos específicos que se busca mitigar son los siguientes:

Litigio: Que se esté expuesto a riesgos más altos de litigio y no se tomen los pasos adecuados para resolver litigios reales o potenciales.

Legislativo: El incumplimiento de la regulación aplicable y la entrada en vigor real o potencial de regulaciones restrictivas u onerosas, o de legislaciones nuevas que se introduzcan sin que se hayan anticipado ni identificado, ni tampoco se haya reaccionado ante ellas de manera oportuna.

Falta de derechos no contractuales: La violación de los derechos de terceras partes, la falta de apropiación
o de protección adecuada de la propiedad, o que la propiedad de ciertos activos esté potencialmente sujeta a objeción, y/o se pueda adjudicar jurídicamente por un asunto de derecho general.

Asimismo, se han cumplido las políticas institucionales, se han establecido procedimientos necesarios al respecto de Riesgo Operacional y Control Interno, se han realizado auditorías legales, se ha llevado a cabo la estimación de pérdidas potenciales derivadas de resoluciones judiciales adversas y se ha establecido una base de datos histórica sobre las resoluciones judiciales, sus causas y costos.

Información cuantitativa (Riesgo Operacional incluyendo Riesgo Legal y Tecnológico)

La evaluación de los riesgos operacionales resultantes del 8o. ejercicio de evaluación realizado en el otoño de 2011, resultó en un total de 358 riesgos relevantes identificados y evaluados, distribuidos de la siguiente manera: 3% (10) clasificados A, 15% (61) clasificados B, 44% (160) clasificados C y 38% (127) clasificados D, clasificados a su vez, de acuerdo con su categoría primaria como se detalla a continuación:

Categoría de Riesgo

Cantidad

Porcentaje

Cumplimiento

55

15.36%

Legal

26

7.26%

Información

39

10.89%

Contable

12

3.35%

Impuestos

5

1.40%

Físico

6

1.68%

Fraude Externo

23

6.42%

Fraude Interno

18

5.03%

Personas

18

5.03%

Continuidad del negocio

13

3.63%

Sistemas

38

10.61%

Operaciones

105

29.34%

Total

358

100.00%

Así mismo, el Banco mantiene una base de datos histórica desde 2007 en la que se registran las incidencias
de pérdida operacional. El umbral de materialidad para el reporte individualizado de estas incidencias es el equivalente en moneda nacional a USD$10,000, agregándose los eventos menores en una sola partida.

El acumulado de pérdidas operacionales durante 2011 fue de USD$60 millones.

Tanto los riesgos como los incidentes de pérdida son registrados en la plataforma corporativa diseñada ex profeso para la gestión del Riesgo Operacional y el Control Interno.

  1. Políticas de crédito-

La Dirección General revisa permanentemente que exista congruencia entre los objetivos, lineamientos y políticas, la infraestructura de apoyo (procesos, personal adecuado y sistemas de cómputo) y las funciones de originación y administración del crédito dentro de la Institución, procurando en todo momento, independencia en la realización de sus actividades, para evitar conflictos de interés, en complemento a lo establecido para la administración integral de riesgos.

Promoción-

La promoción de créditos de menudeo (personas físicas) y comerciales (personas físicas con actividad empresarial y persona morales) se realiza a través de sucursales, Internet y/o por otros medios, a juicio de las áreas de negocio.

Evaluación-

La evaluación cualitativa y cuantitativa para aprobar y otorgar los distintos tipos de financiamiento, se efectúa mediante metodologías paramétricas o individuales, a través de modelos o juicio experto de personal altamente calificado, que cumplen con los estándares del Grupo, Basilea II y la Comisión Bancaria, establecidas de manera independiente por el área de riesgo de crédito.

Aprobación-

Las facultades para aprobación individual de créditos comerciales son autorizadas a funcionarios del más alto nivel por el Consejo de Administración, quienes, en su caso, las podrán delegar a otros funcionarios locales experimentados, considerando el nivel de riesgo de los posibles acreditados y sus operaciones.

La aprobación de créditos por métodos paramétricos, se realiza mediante la utilización de sistemas automatizados para analizar la información de los clientes, con base en documentación mínima requerida, datos e información estandarizada, cuya ponderación para arrojar un resultado favorable ha sido previamente definida por el área de riesgo.

Instrumentación-

El área jurídica es responsable de la instrumentación de todas las operaciones de crédito, incluyendo la elaboración de todos los contratos de crédito, los pagarés y la emisión del dictamen de la capacidad jurídica de los solicitantes y sus poderes.

Seguimiento, recuperación y control-

La calificación de la cartera crediticia se hace de acuerdo a la metodología y procedimientos que cumplen con los estándares del Grupo, Basilea II y la Comisión Bancaria, determinados por el área de riesgo crediticio.

Los expedientes de crédito son concentrados en instalaciones especializadas y se administran por acreditado, mientras que los créditos paramétricos se integran por crédito.

El seguimiento, recuperación administrativa o judicial, incluyendo las cesiones de cartera de créditos, se efectúa con un trato justo a los clientes y considerando las mejores prácticas y medios, de acuerdo a criterios establecidos por las áreas de negocio, cobranza, jurídico y/o riesgo de crédito, según corresponda, así como de las áreas y personas que realizan la función de administración integral de riesgos.

Para garantizar un enfoque basado en el riesgo, que sea consistente con las exposiciones problemáticas y se minimicen las pérdidas potenciales, se establecen las obligaciones de gestión y los criterios que se deben cumplir, cuya responsabilidad es del área de Análisis y Aprobación de Crédito.

Los Funcionarios de los Segmentos son responsables de detectar las alertas tempranas de perfil de incumplimiento que presenten sus portafolios de Crédito, así como de recabar la información necesaria para su análisis y monitoreo, dentro del proceso de gestión.

El control y seguimiento de la actividad crediticia se complementa con la función de auditoría interna, independiente de las áreas de negocio y administrativas.

  1. Pronunciamientos normativos emitidos recientemente-

  1. El 5 de octubre de 2011, se publicó en el DOF la resolución que modifica las “Disposiciones”, en la cual se modificó el criterio contable B-6 “Cartera de crédito”, cuya entrada en vigor es a partir el 1 de marzo
    de 2012.

Entre otros cambios, se establecen los que se mencionan a continuación:

Como consecuencia de la adopción de los cambios al criterio B-6, a la fecha, la administración se encuentra en proceso de revisión, implementación y evaluación del impacto que tendrá en sus cifras por la entrada en vigor de estos cambios.

  1. El CINIF ha emitido las NIF y mejoras que se mencionan a continuación:

NIF B-3 “Estado de resultado integral”- Entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2013, con efectos retrospectivos. Deja sin efecto a la NIF B-3 “Estado de resultados”, al Boletín B-4 “Utilidad integral”, y a la ONIF 1 “Presentación o revelación de la utilidad o pérdida de operación”. Entre los principales cambios que establece en relación con la anterior NIF B-3 se encuentran:

  1. En un estado: deben presentarse en un único documento todos los rubros que conforman la utilidad o pérdida neta, así como los Otros Resultados Integrales (ORI) y la participación en los ORI de otras entidades y debe denominarse “Estado de resultado integral”.

  2. En dos estados: el primer estado debe incluir solamente los rubros que conforman la utilidad o pérdida neta y debe denominarse “Estado de resultados”, y, el segundo estado debe partir de la utilidad o pérdida neta con la que concluyó el estado de resultados y presentar enseguida los ORI y la participación en los ORI de otras entidades. Este debe denominarse “Estado de otros resultados integrales”.

NIF B-4 “Estado de cambios en el capital contable”- Entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2013, con efectos retrospectivos y principalmente requiere presentar en forma segregada en el cuerpo del estado de cambios en el capital contable:

Mejoras a las NIF 2012

En diciembre de 2011 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2012”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF. Las mejoras que generan cambios contables son las siguientes:

La administración estima que las nuevas NIF y las mejoras a las mismas no generarán efectos importantes o no aplican por haber un criterio de la Comisión Bancaria al respecto.

(R.- 346919)